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EY perdió la oportunidad de detectar rápidamente un fraude en el administrador hospitalario colapsado NMC Health porque no accedió durante siete años a un registro financiero clave, según una demanda legal de $2.7 mil millones presentada por los administradores.
Un argumento esencial preparado para una audiencia procesal en la High Court de Londres el viernes indicó que el auditor “rápidamente” habría identificado el presunto fraude que llevó al colapso de NMC si hubiera obtenido acceso al libro mayor general de la compañía. Inspeccionar el libro mayor general – un registro de todas las transacciones financieras de una compañía – es considerado una tarea básica pero crítica en una auditoría independiente.
El documento también afirmó que la firma Big Four colocó la auditoría de NMC bajo “estatus de monitoreo cercano” ya en 2015 y la escaló a una lista interna de “preocupaciones” separada para 2018. A pesar de estas supuestas preocupaciones, EY emitió opiniones de auditoría sin salvedades sobre las cuentas de NMC desde su listado en 2012 hasta su último conjunto de cifras firmado en 2019.
El negocio de EY en el Reino Unido ha negado que haya sido negligente en sus auditorías de NMC. Cuando se le preguntó sobre los puntos planteados en el argumento esencial de los administradores el viernes, EY dijo: “Continuaremos defendiendo vigorosamente la demanda”.
NMC, un operador hospitalario con sede en Abu Dhabi, cayó en administración en abril de 2020 después de descubrir que más de $4 mil millones de deuda estaban ocultos en su balance en uno de los mayores presuntos fraudes en una empresa cotizada en Londres. Los administradores de Alvarez & Marsal han sido encargados de asegurar fondos para pagar a los acreedores de NMC. Están buscando hasta $2.7 mil millones en daños.
El argumento marca la primera vez que alguien ha afirmado que EY no llevó a cabo durante tanto tiempo una parte estándar del proceso de auditoría en NMC.
El argumento esencial mencionó evidencia del testigo experto en auditoría de los administradores, Jimmy Daboo, ex socio de KPMG.
El documento decía: “Parece que EY no pudo, durante siete años, obtener acceso al libro mayor general de NMC”.
Agregó: “Si EY lo hubiera hecho, [habría] llevado rápidamente a la identificación de actividad fraudulenta porque las transacciones fraudulentas en cuestión en este caso estaban registradas en el libro mayor general”.
Además, EY supuestamente no controló el proceso de confirmación de saldos de cuentas bancarias y préstamos y en su lugar permitió que los empleados de NMC intervinieran en las comunicaciones con los bancos, según los documentos judiciales.
Como resultado, EY no identificó miles de millones de dólares en deudas registradas en el libro mayor general de NMC pero no reveladas en los estados financieros publicados de NMC, afirmaron los administradores.
Las acusaciones de la High Court se suman a varias reclamaciones anteriores sobre las deficiencias de las auditorías de EY en NMC. Los administradores previamente afirmaron que la firma Big Four no verificó los saldos bancarios y de deuda de NMC – reclamaciones similares a las contra EY por sus auditorías de la empresa alemana de pagos colapsada Wirecard.
Mientras tanto, los administradores también afirmaron que EY tenía una “práctica de elevar preocupaciones serias sobre las auditorías” a Hywel Ball, entonces jefe de auditoría de la firma y actual socio gerente. No hicieron ninguna acusación de mala conducta contra Ball.
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Ball, quien se está preparando para retirarse de la firma, fue alertado en 2018 de que NMC estaba en la “lista de preocupaciones” del equipo de soporte de calidad de auditoría de EY, según los documentos. Ball estaba en el “comité de monitoreo cercano” de la firma en 2015 cuando la auditoría de NMC fue elevada a “estatus de monitoreo cercano”, también afirmaron los documentos.
Una persona familiarizada con los procedimientos de EY dijo que era práctica estándar que una auditoría con un perfil de riesgo más alto se señalara al jefe de auditoría de la firma, para asegurar que los equipos tuvieran suficiente apoyo.
Tras un informe del vendedor en corto Muddy Waters a finales de 2019 cuestionando las finanzas de la compañía, Ball estuvo “directamente involucrado” en la respuesta de EY a la situación de NMC, afirmaron los administradores.
Se ha fijado un juicio para llevarse a cabo entre abril y octubre del próximo año. Sin embargo, EY está buscando un aplazamiento hasta 2026.
La firma de auditoría está bajo una investigación separada por el regulador contable del Reino Unido sobre su trabajo en NMC.