Convertir tu 401(k) a un portafolio Roth te permitirá evitar por completo los RMD (Retiros Mínimos Requeridos). Esta es una forma legítima de planificación fiscal. Sin embargo, a menudo hay una diferencia entre si puedes hacer algo y si deberías hacerlo; entre si está permitido y si es lo mejor a largo plazo.
Por ejemplo, digamos que tienes 62 años. Tienes $1.6 millones en un 401(k). Si conviertes este portafolio a un Roth IRA en un 10% a la vez, puedes evitar los retiros mínimos requeridos en tus $1.6 millones. Sin embargo, especialmente para hogares que se acercan a la jubilación, una conversión a Roth puede resultar en una pérdida neta. Existe la posibilidad de que los costos fiscales de hacer esas conversiones superen los beneficios fiscales de evitar los retiros mínimos.
Aquí hay algunas cosas a considerar. También considera emparejarte con un asesor financiero fiduciario que pueda ayudarte a evaluar tus opciones.
A partir de los 73 años (o 75 a partir de 2023), el IRS te exige comenzar a realizar retiros regulares mínimos de cada cuenta de jubilación pre-impositiva. Esto incluye los portafolios de 401(k) e IRA tradicional. Estos retiros son conocidos como RMD.
La cantidad exacta que debes retirar se basa en el valor total del portafolio el 1 de enero y tu edad. Tienes hasta el final de cada año para hacer el retiro, por lo que puedes realizar tu retiro mínimo en cualquier cantidad en cualquier momento antes del 31 de diciembre. Si no realizas tu retiro mínimo, el IRS cobra una multa fiscal que suele valer el 25% de la cantidad no retirada.
Al igual que todos los retiros, deberás pagar impuestos sobre la renta ordinaria de tus retiros mínimos. Esto puede ser un problema si necesitas menos dinero que tu retiro mínimo, como si tienes otras fuentes de ingresos o múltiples cuentas de jubilación. En ese caso, es posible que prefieras dejar el dinero en su lugar para un crecimiento libre de impuestos en lugar de pagar impuestos sobre una distribución innecesaria.
Una solución a esto es convertir tu portafolio pre-impositivo a una cuenta Roth post-impositiva, ya que el IRS no requiere retiros mínimos en las Roth IRA.
Una conversión a Roth es cuando transfieres dinero de una cuenta de jubilación pre-impositiva, como un 401(k), a una Roth IRA post-impositiva.
Mecánicamente, el proceso suele ser simple. Abres una Roth IRA con un corredor calificado. Luego, puedes instruir a tu administrador de plan para transferir los activos de tu portafolio pre-impositivo a la Roth IRA, o puedes retirar el dinero y los activos personalmente y depositarlos en la nueva cuenta. Si mueves el dinero personalmente, tienes 60 días para depositarlo en la Roth IRA.
La historia continúa
No hay límite en cuánto dinero puedes convertir cada año, ni hay límite en cuántas veces puedes hacerlo. Pero las implicaciones fiscales pueden hacerte pensarlo dos veces sobre cuánto convertir en un año determinado.
Un asesor financiero puede ayudarte a evaluar los compromisos para determinar si una conversión a Roth es la estrategia correcta para maximizar tus ingresos de jubilación. Emparejate con un asesor financiero hoy.
Debes pagar impuestos sobre la renta sobre la cantidad total que conviertas. Cualquier cantidad de dinero que conviertas a una Roth IRA contará como parte de tu ingreso imponible de ese año. Por ejemplo, si conviertes $160,000 de tu 401(k) a una Roth IRA, agregarás esos $160,000 a tu ingreso imponible de ese año. Si tienes menos de 59 1/2 años, necesitarás el efectivo a mano para pagar esa factura de impuestos. Si eres mayor, puedes tomar el dinero para impuestos de tu cuenta de jubilación. En todos los casos, esto reducirá tu potencial de ahorro y capital de inversión.
Una vez que realices una conversión a Roth, estos activos continuarán creciendo libre de impuestos. Para distribuciones calificadas de jubilación, tampoco pagarás impuestos en absoluto sobre este dinero cuando lo retires más adelante en la vida, y no contará como parte de tu ingreso imponible total.
Una conversión a Roth escalonada suele ser efectiva para reducir el impacto general de los impuestos de conversión, ya que puedes manipular tus retiros para evitar subir a tramos impositivos más altos en cierta medida. Tomemos nuestro ejemplo aquí. Dejando de lado otras fuentes de ingresos para el año, digamos que quieres convertir $1.6 millones de un 401(k) a una Roth IRA. Podrías hacerlo ya sea en una suma global en un año, o en transferencias de $160,000 durante 10 años (sin tener en cuenta el crecimiento del portafolio durante ese tiempo). En este caso hipotético, tus impuestos sobre la renta serían aproximadamente:
Transferencia Global:
Transferencia Escalonada:
Al convertir tu dinero en etapas, menos estará expuesto a los tramos impositivos más altos, reduciendo tus pagos totales.
Si estás realizando conversiones escalonadas cerca de tu edad de jubilación, debes tener en cuenta lo siguiente: Cuando conviertes dinero a una Roth IRA, se aplica la regla de los cinco años. En el caso de las conversiones, esto significa que debes esperar cinco años antes de realizar un retiro calificado sobre los fondos convertidos a menos que tengas más de 59 1/2 años.
El crecimiento del portafolio, la inflación y tus otros ingresos pueden afectar tu responsabilidad fiscal real. Considera emparejarte con un asesor financiero que pueda ayudarte a hacer cálculos más precisos para tus objetivos.
Al convertir tu 401(k) en una Roth IRA, puedes evitar por completo tener que realizar RMD y pagar impuestos sobre ellos. Sin embargo, esto desencadenará impuestos de conversión por adelantado. Cuanto más cerca estés de la jubilación, más probable es que esos impuestos de conversión superen cualquier beneficio.
Ya sea que desees maximizar el crecimiento del portafolio, tener múltiples flujos de ingresos o dejar activos en su lugar para tus herederos, minimizar los RMD a menudo es una parte importante de la planificación de jubilación. Aquí hay seis estrategias que pueden ayudar a lograrlo.
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Crédito de la foto: ©iStock.com/Ridofranz
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