Cuando conviertes fondos de una IRA o 401(k) a una cuenta Roth, debes pagar impuestos sobre la renta. – Getty Images
Con las cuentas de inversión a punto de terminar un año muy bueno y las tasas impositivas actuales poco probables de cambiar por un tiempo, el caso de pagar impuestos ahora para convertir las IRAs tradicionales y las 401(k)s a cuentas Roth es difícil de hacer.
Sin embargo, una plataforma de asesoramiento financiero, Boldin, vio un aumento del 128% en el uso de su calculadora de conversión a Roth en 2024 en comparación con el año anterior.
Boldin, anteriormente conocida como NewRetirement, escucha a todo tipo de usuarios que ahorraron bien en cuentas diferidas de impuestos durante sus carreras laborales y ahora, al acercarse a la jubilación, ven las distribuciones mínimas requeridas que se avecinan como un problema.
“Se están dando cuenta”, dijo Steve Chen, director ejecutivo de Boldin. “La mayoría de nuestros usuarios son millonarios de 401(k) que tienen más de 50 años, y están empezando a darse cuenta de que no se trata solo de rendimientos, sino de dónde está tu dinero”.
Las distribuciones mínimas requeridas son la versión del IRS de la gratificación diferida. Puedes apartar dinero cada año que crece libre de impuestos en cuentas calificadas mientras trabajas, pero en algún momento, debes empezar a pagar impuestos sobre ese dinero. En este momento, ese momento llega a los 73 años, pero en 2033 se desplazará a los 75. Hay una fórmula que el gobierno aplica según tu edad y saldo de cuenta para determinar cuánto debes sacar.
El problema para los millonarios de 401(k) que tienen más de 50 años (o menos) es que durante los 20 años aproximados antes de tener que empezar a sacar dinero, pueden acumular $4 millones con crecimiento compuesto, incluso a una tasa de crecimiento modesta. Eso significaría una RMD de al menos $150,000, que cuenta como ingreso imponible. Con la Seguridad Social y otras ganancias de inversión imponibles, junto con salarios, para aquellos que siguen trabajando a los 73 años, eso los llevará a escalones impositivos más altos de los que podrían haber asumido que estarían. Además, es probable que terminen pagando recargos de IRMAA en las primas de Medicare.
Si es probable que saques más de lo que se te exige de tus cuentas de jubilación calificadas cada año para gastos de subsistencia, entonces generalmente no te molestarán tus RMDs, y las conversiones a Roth no son para ti. Si te preocupa que tu nido de huevos no dure toda tu vida, entonces contemplar si gravar ahora o gravar más adelante no vale la pena tu tiempo.
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Las preocupaciones sobre las RMD son típicamente solo para personas que tienen saldos grandes en cuentas diferidas de impuestos que cubrirán más de sus necesidades. La idea es que retires sistemáticamente grandes sumas de tus cuentas, conviertas ese dinero a una cuenta Roth y pagues los impuestos debidos con otros ahorros para no reducir la cantidad que has apartado para un crecimiento libre de impuestos futuro al pagar los impuestos con el retiro en sí. Lo que cuenta como grandes sumas podría ser cualquier cosa entre $25,000 y $200,000 cada año durante varios años, dijo Nicholas Yeomans, un planificador financiero certificado basado en Georgia.
Es óptimo hacer este tipo de conversión cuando estás en el escalón impositivo del 24% o menos y crees que tu tasa aumentará en el futuro, ya sea porque anticipas que tus ingresos o la ley fiscal pueden cambiar. También es mejor hacerlo cuando los mercados financieros están a la baja, para que pagues menos impuestos y puedas capturar el crecimiento en la Roth, donde ocurrirá libre de impuestos y donde no hay RMDs inminentes por los que tú o tus herederos deban preocuparse.
Sin embargo, esa no es la situación en este momento. El mercado de valores ha subido considerablemente durante el año, y la próxima administración de Trump, con la ayuda de los republicanos en la Cámara y el Senado, probablemente reducirá las tasas impositivas o extenderá las tasas actuales.
“No creo que la gente lo tuviera en sus cartones de bingo hace 45 días”, dijo Stash Graham, un gestor de activos con sede en Washington, D.C.
Pero eso no significa que la actividad de conversión a Roth se haya detenido. Por el contrario, la situación ha hecho un caso alternativo para llevarlo a cabo. Por una parte, la cantidad de tu RMD se fija por tu saldo de cuenta al 31 de diciembre, y muchas personas enfrentarán RMDs más altas el próximo año debido a las ganancias de este año.
Graham también señaló que lo que suceda en los próximos años en términos de legislación fiscal no durará para siempre, y quizás ni siquiera más allá de la duración de una estrategia de conversión a Roth típica y de varios años, que podría ser de 10 años. Lo que suceda en los próximos dos años podría ser superado por cambios en siete u ocho años.
“Todavía estamos aconsejando a los clientes, especialmente a los clientes más jóvenes, que si su potencial de ingresos futuro es mayor, vamos a hacer la conversión ahora”, dijo Graham. “Si deseas hacer esta conversión, probablemente sea más barato hacerlo ahora que más adelante”.
Graham dijo que acababa de tener esta discusión con un cliente adinerado recientemente jubilado en sus mediados de los 60 que estaba pensando en sus próximos RMDs. El momento óptimo para comenzar este tipo de conversiones suele ser antes de los 63 años, cuando los ingresos adicionales podrían dar lugar a recargos de IRMAA de Medicare.
El cliente quizás estaba un poco tarde, pero no estaba pensando en sí mismo. Tenía la intención de dejar ese dinero a sus hijos, y quería arrancar la venda y hacer una conversión importante para que no quedaran con una herencia sobre la que tendrían que pagar impuestos durante 10 años a sus altas tasas. Su razonamiento era el siguiente: solía estar en el escalón impositivo del 30% y ahora estaba en uno mucho más bajo, ciertamente más bajo de lo que pagarían sus hijos. “Es un evento único y siente que puede absorberlo”, dijo Graham.
La tarea de Graham era tomar este plan y hacer los cálculos al respecto y compararlo con las alternativas, como extender las conversiones durante cinco años o más, o regalar algo del dinero.
Otra estrategia multinivel es la que Yeomans utilizó con un cliente que utilizó los ahorros fiscales de una gran donación caritativa para cubrir el impacto fiscal de una conversión a Roth. La mayoría de las veces, esto funciona mejor con una donación caritativa calificada de una IRA, que te permite regalar hasta $105,000 y que satisfaga una RMD y reduzca la RMD del próximo año (este monto aumentará a $108,000 en 2025, ya que las QCDs ahora están indexadas a la inflación). Debes tener al menos 70 años y medio para hacer esto.
Muchos clientes tienen grandes posiciones de acciones en cuentas de corretaje, sin embargo, tal vez por opciones de la empresa o por una herencia. A medida que crecen, venderlas genera una carga fiscal, por lo que una solución es donar esas acciones directamente a una organización benéfica o ponerlas en un fondo asesorado por donantes para distribuir más tarde. Si agrupas unos pocos años de donaciones previstas, es probable que puedas detallar tus gastos del Anexo A en lugar de tomar la deducción estándar.
“Identificamos cuántos ahorros fiscales generaría la donación, luego retrocedemos para ver qué tipo de conversión a Roth eliminaría esos ahorros fiscales”, dijo Yeomans. El efecto es que el cliente puede hacer una conversión a Roth, ser generoso, no generar ganancias de capital y terminar no pagando impuestos adicionales. “También estamos reduciendo las futuras RMDs”, agregó Yeomans. “Es una gran estrategia que pasa desapercibida”.
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