Imagina que tienes 65 años y acabas de completar una conversión de Roth durante un año de baja carga impositiva al principio de la jubilación para evitar futuras distribuciones mínimas requeridas (RMD, por sus siglas en inglés). Sin embargo, poco después de la conversión, quieres retirar el dinero por el que acabas de pagar impuestos. Pero buscar el retiro sin entender primero la regla de los cinco años para las IRA Roth podría hacer que pagues impuestos y penalizaciones sobre el dinero.
¿Te aplicaría la regla en esta situación? Desafortunadamente, la respuesta es el siempre insatisfactorio “depende”. De hecho, hay varias reglas de cinco años de las que hay que estar al tanto con las IRA Roth. Revisaremos dos que probablemente entrarían en juego y exploraremos cómo impactarían en tu estrategia de retiro.
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La primera regla de cinco años, que se aplica a las contribuciones de la IRA Roth, se centra en si los retiros de ganancias acumuladas serán gravados. Esta regla requiere que los propietarios de la cuenta esperen al menos cinco años fiscales desde el momento de su primera contribución, ya sea que se haya realizado directamente o a través de una conversión, para retirar ganancias, siempre y cuando hayan alcanzado los 59 años y medio. Si haces contribuciones posteriores o abres nuevas cuentas Roth, el reloj no se reinicia.
Para que las distribuciones de ganancias sean calificadas, es decir, libres de impuestos, debes cumplir con el requisito de edad y esta regla de cinco años. Existen excepciones al requisito de edad para el fallecimiento del propietario de la cuenta, discapacidades y compradores de vivienda por primera vez. Pero incluso en el caso de estas excepciones, la regla de los cinco años debe cumplirse o cualquier ganancia retirada de la cuenta será gravable.
Si tienes al menos 59 años y medio pero no has cumplido con el requisito de la regla de los cinco años, entonces pagarás impuestos sobre cualquier ganancia que se retire. Dado que las contribuciones a las IRA Roth se realizan con dólares después de impuestos, siempre puedes retirar el valor de tus contribuciones libre de impuestos y penalidades, pero cualquier ganancia generada y distribuida antes de que termine el período de cinco años será gravada. La distribución también estaría sujeta a una penalidad del 10% por retiro anticipado si no tienes al menos 59 años y medio. (Habla con un asesor financiero si necesitas ayuda para navegar la regla de los cinco años de tu IRA Roth.)
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La segunda regla de cinco años se relaciona específicamente con las conversiones de Roth y si un retiro anticipado del principal convertido será gravado. En efecto, la regla solo se aplica si haces una distribución antes de cumplir los 59 años y medio.
La historia continúa
Por ejemplo, supongamos que tienes una IRA Roth en su lugar y completas una conversión cuando tienes 56 años. Si deseas retirar ese principal convertido dos años después a los 58 años, la retirada estaría sujeta a la penalidad del 10% por distribución anticipada. Sin embargo, si esperas hasta al menos los 59 años y medio, no enfrentarás la penalidad aunque hayan pasado menos de cinco años desde la conversión.
Mientras que el reloj de cinco años para la primera regla comienza con tu contribución inicial a Roth, cada conversión de Roth que realices tiene su propio reloj de cinco años que comienza el 1 de enero del año en el que completes la conversión. Por ejemplo, si haces una conversión de Roth en mayo de 2024, tu reloj de cinco años habría comenzado el 1 de enero de 2024.
Por lo tanto, debes ser consciente de tu historial de conversiones al tomar distribuciones. El IRS te ayuda a evitar posibles errores en cierta medida al requerir que las contribuciones se retiren primero, los saldos convertidos segundo y las ganancias de inversión por último.
Además, las distribuciones de conversión se realizan en base al principio de primero en entrar, primero en salir, por lo que las conversiones más antiguas se retiran primero una vez que las contribuciones directas se han distribuido por completo. (¿Necesitas más ayuda? Un asesor financiero puede ayudarte a entender mejor las reglas de retiro relacionadas con las conversiones de Roth.)
Un hombre investiga las reglas de los cinco años para determinar cuándo puede retirar dinero de su IRA libre de impuestos y penalidades.
Aplicaremos cada regla al escenario hipotético anterior para ver por qué este caso no es tan sencillo como parecía inicialmente.
Comenzaremos con la segunda regla ya que estás por encima de los 59 años y medio en nuestro ejemplo hipotético. Como resultado, puedes retirar todo el principal convertido sin pagar una penalidad del 10%. La primera regla es un poco más complicada ya que su aplicación dependerá de las respuestas a algunas preguntas. Específicamente:
¿Cuándo se financió inicialmente tu IRA Roth?
¿La cuenta ha generado ganancias?
¿Cuánto deseas retirar?
Si la conversión representa la primera vez que has ingresado dinero en una IRA Roth, se aplicaría la primera regla de los cinco años. Es decir, aunque puedes retirar el principal convertido libre de impuestos y sin penalidades debido a tu edad, seguirías debiendo impuestos sobre cualquier ganancia de inversión que desees sacar. La pregunta clave entonces es cuánto pretendes distribuir si la cuenta ha acumulado ganancias desde su financiación inicial.
Veamos algunos escenarios potenciales ya que nos faltan algunos detalles clave para dar una respuesta definitiva. En cada escenario, supongamos que tienes $50,000 en la cuenta después de la conversión y que la conversión fue de hecho la financiación inicial de tu primera IRA Roth.
Escenario 1: Completaste la conversión hace cinco días, la cuenta no ha generado ninguna ganancia y quieres retirar el valor total de la cuenta. Dado que no hay ganancias que distribuir y el valor de la cuenta es simplemente el valor de la conversión, la primera regla es irrelevante. Puedes retirar toda la cuenta cuando desees.
Escenario 2: Completaste la conversión hace un mes, la cuenta ha generado $2,000 en ganancias y deseas retirar $25,000. En este caso, la primera regla también es irrelevante ya que solo estás tocando el principal y no las ganancias. Por lo tanto, puedes retirar $25,000 en principal y no pagar impuestos ni penalidades.
Escenario 3: Supongamos el mismo contexto que el Escenario 2, pero en lugar de eso deseas retirar los $52,000 de la cuenta. En este caso, se aplica la primera regla de los cinco años ya que no has esperado cinco años para retirar tus ganancias. Aunque tienes más de 59 años y medio, seguirías debiendo impuestos sobre los $2,000 de ganancias.
Un asesor financiero puede ayudarte a hacer los cálculos específicos según tus circunstancias. Conéctate con un asesor financiero hoy.
La aplicación de estas dos reglas de cinco años puede volverse algo compleja. Solo recuerda que la primera regla se aplica a las ganancias y el reloj comienza con tu financiación inicial de la cuenta. No puedes evitar esta regla incluso si has alcanzado los 59 años y medio. Sin embargo, la financiación inicial puede ser en forma de una contribución directa o una conversión.
La segunda regla de cinco años se aplica al dinero que se convierte en activos de Roth. Aunque, esta regla se vuelve irrelevante si tienes al menos 59 años y medio, incluso si retiras fondos convertidos menos de cinco años después de completar la conversión.
Si una IRA Roth es parte de tu estrategia de jubilación, la forma más segura de evitar confusiones y una factura de impuestos inesperada es comenzar a contribuir temprano, tomar distribuciones solo una vez que hayas alcanzado los 59 años y medio (si las circunstancias lo permiten) y esperar cinco años desde la financiación inicial antes de comenzar a retirar fondos.
Pero si necesitas ayuda adicional para gestionar tu IRA Roth o realizar una conversión de Roth, habla con un asesor financiero. Encontrar un asesor financiero no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de SmartAsset te conecta con hasta tres asesores financieros verificados que sirven tu área, y puedes tener una llamada introductoria gratuita con los asesores para decidir cuál es el adecuado para ti. Si estás listo para encontrar un asesor que pueda ayudarte a alcanzar tus metas financieras, comienza ahora.
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La publicación Tengo 65 años y Acabo de Hacer una Conversión de IRA Roth para Evitar RMDs. ¿Se Aplica la Regla de los 5 Años a Mí? apareció primero en SmartReads de SmartAsset.