He tenido un Roth IRA y un Traditional IRA durante más de cinco años y quiero comenzar a convertir el Traditional IRA en el Roth IRA. Mi creencia es que podría comenzar a retirar los fondos convertidos sin penalización, ya que el Roth ha estado abierto durante más de cinco años y tengo más de 59 años y medio. ¿Tengo que esperar cinco años antes de poder comenzar a retirar las ganancias de los fondos convertidos?
– John
No me sorprende recibir otra pregunta sobre las reglas de cinco años para los Roth IRAs dada lo confusas que pueden ser. La buena noticia es que tu entendimiento es correcto. Dado que tienes más de 59 años y medio y has tenido un Roth IRA por más de cinco años, las reglas de cinco años ya no se aplican a ti. Ya sea que retires contribuciones, ganancias o fondos de una conversión (incluyendo sus ganancias), puedes hacerlo sin preocuparte por impuestos o penalidades.
Un asesor financiero puede ayudarte a planificar y ejecutar estratégicamente conversiones a Roth. Conéctate con uno de tus asesores financieros sugeridos hoy.
Sin embargo, veamos rápidamente las dos reglas de cinco años que aplican a tu situación y expliquemos su propósito. Probablemente te ayudará, así como a otros lectores, a entender aún más la respuesta anterior.
La primera regla de cinco años se aplica para determinar si las contribuciones y ganancias del Roth IRA califican como distribuciones libres de impuestos y penalidades. Para que una retirada sea “calificada”, debe cumplir dos condiciones (que se detallan en la Publicación 590-B del IRS).
Primero, el Roth IRA debe haber estado abierto durante al menos cinco años. Segundo, se debe cumplir uno de los siguientes criterios:
El titular de la cuenta tiene más de 59 años y medio
El titular de la cuenta está permanentemente discapacitado
El titular de la cuenta está usando los fondos para la compra de una primera vivienda (hasta $10,000)
El titular de la cuenta ha fallecido (con la cuenta pasada a los beneficiarios).
Si estos requisitos no se cumplen, la parte de ganancias de la retirada es sujeta a impuestos y se puede aplicar una penalidad adicional del 10% si el titular de la cuenta tiene menos de 59 años y medio sin una excepción que califique.
En tu caso, cumples con esta regla de cinco años porque tu Roth IRA ha estado abierto por más de cinco años (satisfaciendo la condición 1) y tienes más de 59 años y medio (cumpliendo con la condición 2). Es importante destacar que una vez que cumplas la regla de cinco años para un Roth IRA, se aplica a todas las futuras distribuciones calificadas de esa cuenta o cualquier otro Roth IRA que poseas.
(Y si necesitas ayuda adicional para navegar esta regla, considera trabajar con un asesor financiero.)
SmartAsset y Yahoo Finance LLC pueden ganar comisión o ingresos a través de enlaces en el contenido a continuación.
Historia Continúa
Esta es una regla separada que se aplica específicamente a las conversiones, y afortunadamente, es un poco más simple. Esta regla dicta que debes esperar cinco años antes de retirar fondos convertidos sin penalización. Sin embargo, a diferencia de la primera regla de cinco años, que solo necesitas cumplir una vez, esta regla se aplica por separado a cada conversión. En otras palabras, cada conversión tiene su propio período de espera de cinco años.
Ten en cuenta que esta regla no tiene nada que ver con si deberás impuestos sobre tus ganancias de inversión. En cambio, determina si las distribuciones del saldo convertido están sujetas a la penalidad del 10% por retiro temprano. En pocas palabras, si retiras fondos convertidos antes de que hayan pasado cinco años (desde el 1 de enero del año en que realizaste la conversión), la retirada está sujeta a las reglas de la penalidad del 10% por retiro temprano. Eso es todo.
En tu caso, en realidad no deberás la penalidad del 10% por retiro temprano porque han pasado más de cinco años desde la conversión. Además, esta regla no se aplica a personas que tienen 59 años y medio o más. (Y si necesitas ayuda para planificar una conversión a Roth o mapear tus retiradas, considera hablar con un asesor financiero.)
Hay dos reglas de cinco años a considerar en tu situación:
La regla de cinco años sobre las contribuciones al Roth IRA: Si no has cumplido con esta regla, entonces deberás impuestos sobre la parte de ganancias de tu retiro. También puede aplicarse una penalidad del 10% por retiro temprano.
La regla de cinco años sobre las conversiones a Roth: Si no has cumplido con esta regla, entonces puedes deber una penalidad del 10% por retiro temprano en la distribución del dinero convertido.
Si tienes más de 59 años y medio y contribuiste a tu primer Roth IRA hace más de cinco años, entonces has cumplido con ambas partes de las reglas de distribución calificadas. Cualquier retiro que hagas de un Roth IRA es una distribución calificada. La regla de cinco años sobre las conversiones ya no importa porque simplemente tener más de 59 años y medio significa que ya no se aplica a ti.
Los Roth IRAs pueden ser un componente estratégico de la planificación patrimonial porque no requieren distribuciones mínimas obligatorias (RMDs) durante la vida del titular de la cuenta. Los beneficiarios también heredan los fondos libres de impuestos, lo que puede preservar la riqueza para las generaciones futuras. Al priorizar los Roth IRAs en la planificación de la jubilación y el legado, puedes minimizar la carga fiscal sobre tu patrimonio y proporcionar beneficios financieros continuos a los herederos.
Un asesor financiero puede ayudarte a gestionar tu Roth IRA e integrarlo en un plan holístico de ingresos para la jubilación. Encontrar un asesor financiero no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de SmartAsset te conecta con hasta tres asesores financieros verificados que sirven en tu área, y puedes tener una llamada introductoria gratuita con tus asesores sugeridos para decidir cuál es el adecuado para ti. Si estás listo para encontrar un asesor que pueda ayudarte a alcanzar tus metas financieras, comienza ahora.
¿Eres un asesor financiero que busca mejorar tu marketing? SmartAsset AMP (Plataforma de Marketing para Asesores) es un servicio de marketing integral que los asesores financieros pueden usar para generar clientes potenciales y marketing automatizado. Regístrate para una demostración gratuita para explorar cómo SmartAsset AMP puede ayudarte a expandir la operación de marketing de tu práctica. Comienza hoy.
Brandon Renfro, CFP®, es un columnista de planificación financiera de SmartAsset y responde preguntas de los lectores sobre temas de finanzas personales e impuestos. ¿Tienes una pregunta que te gustaría que se respondiera? Envía un correo electrónico a [email protected] y tu pregunta podría ser respondida en una columna futura.
Ten en cuenta que Brandon no es un empleado de SmartAsset y no participa en SmartAsset AMP. Se le ha compensado por este artículo. Algunas preguntas enviadas por los lectores son editadas por claridad o brevedad.
Crédito de la foto: ©iStock.com/kate_sept2004, ©iStock.com/designer491
El artículo Ask an Advisor: I’m over 59 ½ and Did a Roth Conversion Over 5 Years Ago. Should I Worry About Taxes and Penalties? apareció primero en SmartReads de SmartAsset.