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Transferir fondos de un 401(k) a un Roth IRA puede ayudar a un ahorrador para la jubilación a controlar el momento y, potencialmente, la cantidad de su futura responsabilidad fiscal. En general, si su tasa impositiva aplicable es probable que sea más alta después de la jubilación, una conversión a Roth puede tener sentido. Eso se debe a que las cuentas de Roth no están sujetas a retiros obligatorios que pueden aumentar el ingreso imponible en la jubilación. El principal inconveniente es que convertir fondos a Roth requiere pagar impuestos sobre los fondos convertidos a su tasa impositiva normal, lo que puede llevar a una gran factura de impuestos a corto plazo. Esa es una razón por la que las conversiones graduales pueden tener sentido, pero hay muchos factores a considerar.
Si está considerando una conversión a Roth, hable sobre ello con un asesor financiero para ver si se ajusta a su plan financiero general.
Las cuentas de jubilación diferidas de impuestos como las ofrecidas por los planes 401(k) son herramientas poderosas para financiar una jubilación segura. Sin embargo, los retiros están sujetos a impuestos como ingresos ordinarios. Y estas cuentas están sujetas a las reglas de Distribución Mínima Requerida (RMD) que exigen realizar retiros después de alcanzar la edad de 73 o 75 años, dependiendo de su año de nacimiento. Agregar ingresos de RMD a sus otros ingresos de jubilación puede llevarlo a un escalón impositivo más alto y aumentar su factura impositiva total en la jubilación.
Sin embargo, las cuentas de Roth IRA no están sujetas a estas reglas de RMD. Puede dejar dinero en su cuenta de Roth IRA indefinidamente, permitiendo que crezca libre de impuestos e incluso pasándolo libre de impuestos a sus herederos. Esto hace que la conversión de fondos de un 401(k) a un Roth IRA sea un movimiento potencialmente útil para las personas que desean minimizar impuestos en la jubilación o como parte de un plan patrimonial.
Sin embargo, las conversiones a Roth no son para todos. Una razón es que los fondos convertidos se gravan inmediatamente como ingresos actuales. Por esta razón, las conversiones graduales son un refinamiento popular de la estrategia. Al convertir una parte de los fondos del 401(k) cada año, se distribuye la factura de impuestos y es posible que se reduzca la cantidad total que pagará en impuestos.
Veamos algunos escenarios hipotéticos.
Un individuo de 58 años con un 401(k) de $1.4 millones podría convertir $140,000 por año como una forma de ayudar a manejar la factura de impuestos. Suponiendo que el ahorrador tenga $100,000 de ingresos imponibles de otras fuentes, el ingreso imponible total resultante de $240,000 lo colocaría en el escalón del 32% y resultaría en una factura de impuestos anual de $49,814.
A ese ritmo de conversión, asumiendo un rendimiento anual del 7% en inversiones en el 401(k), tomaría aproximadamente 16 años vaciar la cuenta. La factura de impuestos total podría ascender a $797,024, asumiendo que los montos de ingresos y conversión no cambiaran y que las tasas impositivas también se mantuvieran iguales. Esto se compara con una factura de impuestos única de $507,784 si el saldo completo de $1.4 millones se convirtiera en un solo año. Si bien esto es menor en general, no tiene en cuenta los impuestos que se retendrán de los RMD una vez que alcance la edad correspondiente.
La historia continúa
Si no se convirtieran fondos, en los 17 años que tomaría para que el ahorrador alcanzara la edad de 75 años y estuviera sujeto a los RMD, el RMD del primer año sería aproximadamente de $145,760, asumiendo un rendimiento anual promedio del 7%. Si el ahorrador aún tuviera $100,000 de ingresos adicionales de otras fuentes, utilizando las tablas de impuestos de 2024, el jubilado tendría que enfrentar la misma factura de impuestos de $49,814. Dependiendo de sus objetivos, hay formas estratégicas de reducir su factura de impuestos total a lo largo de su vida y jubilación. Por ejemplo, escalonar los montos de conversión de Roth cada año para mantenerse dentro de un cierto escalón impositivo más bajo puede ser ventajoso para algunos.
Un asesor financiero puede ayudarlo a proyectar su carga impositiva para estrategias de conversión a Roth.
Una conversión a Roth puede afectar a varios otros componentes de su plan financiero. Por ejemplo, los montos convertidos serán ingresos imponibles, lo que podría aumentar el impuesto sobre sus beneficios del Seguro Social. Una vez que alcance los 65 años y sea elegible para Medicare, los ingresos adicionales también podrían llevar a primas más altas para la cobertura de las Partes B y D.
En general, es mejor utilizar fondos de otra fuente para pagar el impuesto de conversión, para poder maximizar la cantidad de fondos que pueden crecer libre de impuestos en la cuenta de Roth. Si tiene que usar una parte de los fondos convertidos para pagar los impuestos adeudados, la conversión puede tener menos sentido.
La regla de los cinco años que restringe los retiros libres de penalizaciones de los fondos convertidos también puede ser una preocupación para algunos ahorradores. Debido a esta restricción, puede ser más ventajoso convertir solo fondos que no necesitará para pagar gastos de subsistencia dentro de cinco años. Para aquellos mayores de 59.5 años, la regla de los cinco años puede no ser una preocupación.
Dado los largos plazos involucrados y la dificultad de predecir con precisión las tasas impositivas e ingresos futuros, hacer un plan de conversión a Roth implica necesariamente cierta incertidumbre. Si las suposiciones sobre su escalón impositivo posterior a la jubilación resultan ser incorrectas, podría terminar pagando más impuestos de lo que habría pagado si no hubiera realizado la conversión.
Considere utilizar esta herramienta gratuita para conectarse con un asesor financiero que puede ayudarlo a guiarlo a través de las conversiones a Roth y otros aspectos de la planificación de la jubilación.
Una conversión a Roth puede ayudarlo a gestionar su obligación fiscal en la jubilación y posiblemente reducir la factura impositiva total. Eso se debe a que las cuentas de Roth no están sujetas a los RMD y los retiros futuros son libres de impuestos. Una conversión puede tener sentido, especialmente si estará en un escalón impositivo más bajo después de la jubilación. Sin embargo, una conversión implica asumir una responsabilidad fiscal actual, y es mejor pagar esta factura impositiva utilizando fondos de otra fuente.
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El artículo Soy 58 con $1.4 Millones en mi 401(k). ¿Debería Convertir $140k al Año para Evitar RMDs e Impuestos en la Jubilación? apareció primero en SmartReads de SmartAsset.