Las cuentas Roth IRA no están sujetas a las reglas sobre distribuciones mínimas requeridas (RMD, por sus siglas en inglés), y los retiros calificados de cuentas Roth en la jubilación también están libres de impuestos federales sobre la renta. Puedes obtener esas ventajas para los fondos de tu IRA tradicional transfiriéndolos a una cuenta Roth. Tendrás que pagar impuestos sobre la renta ahora en los fondos que conviertas, pero distribuir las conversiones a lo largo de varios años puede ayudarte a gestionar y potencialmente reducir tu responsabilidad fiscal total. Sin embargo, no hay forma de evitar completamente los impuestos y la conversión no siempre es la mejor estrategia. Además, convertir un porcentaje fijo cada año no es la única forma de hacerlo.
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Si ahorras para la jubilación en una cuenta previa a impuestos como una IRA tradicional, tendrás que empezar a retirar dinero de la cuenta después de cumplir los 73 años (o 75 en 2033 o posteriormente). Esas RMD son gravables como ingresos ordinarios, lo que puede causar problemas a algunos jubilados si tienen que recibir ingresos gravables cuando no necesitan los fondos para mantener su estilo de vida.
Por ejemplo, supongamos que tienes 73 años y estás recibiendo $45,000 en ingresos gravables de la Seguridad Social, pensiones y otras fuentes. Si eres un declarante soltero, esto te situará en el 12% de impuestos marginales utilizando las tablas de impuestos sobre la renta de 2024 y tu factura de impuestos federales sería aproximadamente de $3,500. Si también tienes que retirar $20,000 en RMD, tu nuevo ingreso gravable de $65,000 te situará en el 22% de impuestos y tu factura de impuestos federales aumentará a aproximadamente $6,500.
Si conviertes tu IRA en una cuenta Roth IRA antes de cumplir los 73 años, no tendrás que tomar ninguna RMD. Esto no solo te ayudará a gestionar tus impuestos en la jubilación, sino que también permitirá que tus fondos Roth sigan creciendo libre de impuestos. Y también podrás transmitirlos a tus herederos sin impuestos, convirtiendo la conversión a Roth en una herramienta útil de planificación patrimonial.
Estos beneficios tienen un costo, sin embargo. Si tu IRA tradicional tiene $500,000, por ejemplo, la factura de impuestos por convertir la cantidad completa en un solo año podría ser de alrededor de $145,000, utilizando las tablas de impuestos de 2024 para un declarante soltero. Debido a esto, las personas que realizan conversiones a Roth a veces distribuyen el proceso a lo largo de varios años convirtiendo una parte cada año.
Si conviertes anualmente un 10% de una IRA de $500,000, por ejemplo, aumentaría tu ingreso el primer año en $50,000. Suponiendo que tu ingreso gravable de otras fuentes es de $50,000, tu ingreso gravable aumenta a $100,000. Utilizando las tablas de 2024 para un declarante soltero, permanecerías en el 22% de impuestos. Durante 10 años, es posible que tengas la oportunidad de ahorrar dinero en impuestos en comparación con la conversión de suma global.
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Un asesor financiero puede ayudarte a calcular los compromisos para tu propia estrategia de conversión a Roth y encontrar un enfoque adecuado para tus objetivos. Habla con un asesor financiero hoy.
A pesar del atractivo, la conversión a Roth tiene una serie de inconvenientes y limitaciones y no es para todos. Una de las consideraciones principales es si estarás en un tramo impositivo más bajo después de la jubilación. Si es así, es posible que sea mejor pagar impuestos en ese momento sobre los retiros de la IRA en lugar de pagar impuestos ahora para convertir a Roth.
Además, no puedes retirar ganancias de fondos convertidos sin deber una penalización del 10% hasta cinco años después de hacer la conversión. Esto se conoce como la regla de los cinco años. Por lo tanto, la conversión puede no tener sentido financiero si estás cerca de la jubilación o si es posible que necesites los fondos para otro propósito, como pagar la universidad de un hijo, dentro de cinco años.
Si la conversión parece tener sentido, hacer un porcentaje fijo cada año es solo un enfoque. La idea es convertir solo lo suficiente para llevar tu ingreso gravable hasta la parte superior de tu tramo impositivo actual. Con esto en mente, la cifra en dólares es más importante que el porcentaje.
Ten en cuenta también que la decisión de hacer o no una conversión a Roth se basa en varias suposiciones sobre el futuro, cualquiera de las cuales puede no cumplirse como se espera. Por ejemplo, es posible que elijas no convertir porque parece que estarás en un tramo impositivo más bajo después de la jubilación. Sin embargo, la reducción de impuestos en 2017 está programada para expirar en 2026, después de lo cual los impuestos podrían ser más altos. En general, las tasas impositivas han estado disminuyendo durante décadas y son bajas en comparación con los promedios históricos, lo que sugiere que podrían subir antes de bajar.
Considera emparejarte con un asesor financiero para discutir tus opciones para una conversión a Roth.
Convertir fondos de tu IRA a una cuenta Roth IRA puede ser una buena decisión si crees que estarás en un tramo impositivo más bajo después de la jubilación. La conversión también te da más control sobre los retiros de tu cuenta de jubilación porque las cuentas Roth no están sujetas a las reglas de RMD. Tendrás que pagar impuestos sobre la renta en cualquier fondo que transfieras a un Roth, pero convertir gradualmente tu IRA durante un período de años puede ayudarte a reducir tu carga fiscal total.
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El artículo ¿Es sabio convertir el 10% de mi IRA en un Roth cada año para evitar impuestos y RMD? apareció primero en SmartReads de SmartAsset.