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Convertir dinero de una cuenta de jubilación diferida de impuestos a una cuenta Roth IRA puede hacer que las primas de Medicare de la Parte B y la Parte D aumenten, en algunos casos de manera drástica, porque las primas de Medicare están vinculadas a los niveles de ingresos. Cuando los fondos de jubilación se transfieren a una cuenta Roth, la cantidad convertida se trata como ingresos. Si la cantidad convertida es lo suficientemente grande, potencialmente puede llevar al beneficiario de Medicare a un nivel de ingresos más alto y desencadenar un aumento en la prima.
Existen varias estrategias para gestionar este posible aumento en la prima, incluyendo la conversión al menos dos años antes de inscribirse en Medicare y utilizar diversos medios para reducir la cantidad de ingresos que se utilizan para calcular los niveles. Un asesor financiero puede ayudar a construir modelos financieros y ejecutar escenarios hipotéticos para facilitar la elección correcta en la conversión a Roth.
La mayoría de las personas en Medicare pagan la prima estándar de la Parte B, que se ajusta anualmente en función de los aumentos proyectados en el gasto en salud. Sin embargo, para aquellos con ingresos que miden por encima de cierto nivel utilizando un punto de referencia llamado Ingreso Bruto Ajustado Modificado (MAGI), las primas se incrementan en base a un Monto de Ajuste Mensual Relacionado con los Ingresos (IRMAA).
El MAGI se calcula tomando el ingreso bruto total, incluyendo los fondos convertidos a una cuenta Roth, así como los intereses libres de impuestos y algunos beneficios del Seguro Social no sujetos a impuestos, y sumando las deducciones aplicables. Medicare utiliza las cifras de MAGI de la declaración de impuestos presentada dos años antes del año actual al establecer las primas.
Por ejemplo, para el 2024 la prima estándar es de $174.70 para la Parte B. Esta es la prima de la Parte B pagada por personas que presentan declaraciones de impuestos como individuos solteros que tuvieron un MAGI de 2023 de $106,000 o menos, o contribuyentes que presentan declaraciones de impuestos como parejas casadas con un MAGI de 2023 de $212,000 o menos. Aquí está el desglose completo de las primas de la Parte B basadas en el MAGI:
Filer Soltero MAGI
Filer Conjunto MAGI
Prima de la Parte B
$106,000 o menos
$212,000 o menos
$185
$106,000 a $133,000
$212,001 a $266,000
$259
$133,001 a $164,000
$266,001 a $330,000
$364.30
$164,001 a $500,000
$330,001 a $750,000
$469.60
$500,001+
$750,001+
$628.90
Como muestra esta tabla, niveles más altos de MAGI pueden significar costos de Medicare mucho más altos. La diferencia en las primas entre una pareja que gana $206,000 y una pareja que gana $760,000 es de $443.90 por mes por asegurado, equivalente a otros $5,326.80 anualmente por asegurado. Si ambos miembros de una pareja están en Medicare, el aumento total en los costos de la prima superaría los $10,000 anualmente. (Si necesita ayuda para navegar por su cobertura de Medicare, considere usar esta herramienta gratuita para coincidir con un asesor financiero fiduciario.
La historia continúa
Las primas de la Parte D de Medicare, que pagan la cobertura de medicamentos recetados, también se ven afectadas por el IRMAA. Sin embargo, estas primas son más pequeñas que las de la Parte B para empezar, por lo que no tienen tanto impacto cuando y si aumentan.
Para un solo inscrito de Medicare con $80,000 en MAGI antes de cualquier conversión a Roth, realizar una conversión a Roth de $100,000 podría resultar en un MAGI de $180,000. Esto movería al individuo soltero al cuarto nivel para el IRMAA, lo que resultaría en una prima de la Parte B de $469.60. Eso son $284.60 más por mes que la prima de Medicare antes de la conversión, equivalente a $3,415.20 anualmente.
Para una pareja casada que presenta una declaración conjunta y tenía $100,000 en MAGI, una conversión a Roth de $100,000 aumentaría su MAGI a $200,000. Eso los mantendría en el primer nivel de IRMAA, por lo que pagarían la prima estándar de $185 de la Parte B de Medicare.
Varias estrategias pueden ayudar a los inscritos de Medicare a evitar primas más altas. Una es convertir gradualmente una cuenta de jubilación a una cuenta Roth para que el MAGI de cada año permanezca dentro del nivel actual o quizás del siguiente nivel más alto. Sin embargo, a diferencia de los niveles marginales de impuestos sobre la renta, los niveles de IRMAA son todo o nada. Ir incluso $1 al siguiente nivel más alto significa que la prima de la Parte B de Medicare aumentará por la cantidad dictada por IRMAA. Por el contrario, llenar un nivel con MAGI hasta la parte superior del nivel no resulta en un aumento en la prima de la Parte B de Medicare
Puede ser difícil prever con precisión los ingresos de todas las fuentes, por lo que es posible que una cantidad de conversión que funcione en un modelo financiero no funcione cuando se disponga de las cifras finales de ingresos del mundo real. Por esta razón, los planificadores pueden convertir algo menos de lo que parece seguro, para que haya margen de error.
También tenga en cuenta que el IRMAA mira el MAGI de dos años atrás, pero utiliza tablas que se actualizan cada año. Como resultado de esto, una cifra de MAGI actual que parece probable que produzca un aumento en la prima de IRMAA puede ser en realidad un factor no influyente utilizando las tablas ajustadas por inflación de dos años en el futuro.
El hecho de que IRMAA mire hacia atrás dos años sugiere una estrategia que puede ser muy efectiva. Es decir, realizar conversiones a Roth al menos dos años antes de inscribirse en Medicare. Si se hace eso, la conversión a Roth no tendrá efecto en las primas de Medicare.
Otra posibilidad cuando se avecina un gran aumento en la prima de IRMAA es apelar al Seguro Social. Ciertos eventos que cambian la vida como un cambio en el estado laboral, matrimonio, divorcio, fallecimiento del cónyuge o jubilación pueden ser citados para convencer a la agencia de que sus primas de Medicare no deberían aumentarse.
Otros métodos para gestionar la prima de Medicare se centran en reducir los ingresos. Las contribuciones a las Cuentas de Ahorro para la Salud (HSA), la cosecha de pérdidas fiscales y las contribuciones benéficas pueden ser formas efectivas de reducir el MAGI dependiendo de las circunstancias.
Considere hablar con un asesor financiero que pueda ayudarlo a navegar por Medicare, las conversiones a Roth, las estrategias fiscales y más.
Convertir una gran cuenta de jubilación diferida de impuestos a una cuenta Roth puede tener un efecto en las primas de Medicare. Dependiendo del estado civil y otros ingresos, una conversión a Roth de $100,000 podría hacer que las primas de Medicare aumenten significativamente. Varias estrategias diferentes pueden reducir este efecto. Incluyen convertir al menos dos años antes de solicitar Medicare, apelar a circunstancias especiales y reducir los ingresos mediante la cosecha de pérdidas fiscales y donaciones benéficas.
Considere hablar con un asesor financiero sobre las perspectivas de que una conversión a Roth aumente sus primas de Medicare. Encontrar un asesor financiero no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de SmartAsset le conecta con hasta tres asesores financieros en su área, y puede entrevistar a sus coincidencias de asesor sin costo alguno para decidir cuál es el adecuado para usted. Si está listo para encontrar un asesor que pueda ayudarlo a alcanzar sus objetivos financieros, comience ahora.
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El artículo ¿Afectará la Conversión de $100,000 a una Cuenta Roth IRA a mis Primas de Medicare? apareció primero en SmartReads de SmartAsset.