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Aquellos que están ahorrando para la jubilación han considerado durante mucho tiempo las cuentas individuales de jubilación tradicionales (IRAs) como el vehículo de ahorro definitivo, ofreciendo ahorros antes de impuestos, crecimiento libre de impuestos y un buen trato para los beneficiarios de IRAs heredadas.
Sin embargo, la gente debería dejar de pensar que ese es el caso, según Ed Slott, autor de “The Retirement Savings Time Bomb Ticks Louder”.
Cambios legislativos recientes han despojado a las IRAs de todas sus cualidades redentoras, dijo Slott en un episodio reciente de Decoding Retirement (ver video arriba o escuchar abajo). Ahora son “probablemente el peor activo posible para dejar a los beneficiarios para la transferencia de riqueza, la planificación patrimonial, o incluso para sacar su propio dinero”, afirmó.
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Muchos hogares estadounidenses tienen una IRA. Hasta 2023, 41.1 millones de hogares en EE. UU. poseían alrededor de $15.5 billones en cuentas individuales de jubilación, con las IRAs tradicionales representando la mayor parte de este total, según el Instituto de la Compañía de Inversiones.
Slott, quien es ampliamente considerado como el experto en IRA de América, explicó que las IRAs eran una buena idea cuando se crearon por primera vez. “Obtenías una deducción fiscal, y los beneficiarios podían hacer lo que solíamos llamar el IRA de estiramiento”, dijo. “Así que tenía algunas cualidades buenas”.
Pero las IRAs siempre fueron difíciles de manejar debido al campo de minas de reglas de distribución, continuó. “Era como un campo de obstáculos solo para sacar tu dinero”, dijo Slott. “Tu propio dinero. Era ridículo”.
Según Slott, los propietarios de cuentas de IRA soportaban el campo de minas de reglas porque los beneficios al final eran buenos. “Pero ahora esos beneficios se han ido”, dijo Slott.
Las IRAs eran especialmente atractivas en un momento dado debido al beneficio del “IRA de estiramiento” que permitía al beneficiario de un IRA heredado extender los retiros requeridos durante 30, 40 o incluso 50 años, potencialmente distribuyendo los pagos de impuestos y permitiendo que la cuenta crezca libre de impuestos por un período más largo.
Sin embargo, cambios legislativos recientes, particularmente la Ley SECURE, han eliminado la estrategia de retiro del IRA de estiramiento y la han reemplazado por una regla de 10 años que ahora requiere que la mayoría de los beneficiarios retiren el saldo completo de la cuenta en una década, lo que potencialmente puede causar implicaciones fiscales significativas.
Esa regla de 10 años es una trampa fiscal esperando suceder, según Slott. Si se ven obligados a tomar distribuciones mínimas requeridas (RMD), muchos estadounidenses pueden encontrarse pagando impuestos sobre esos retiros a tasas más altas de lo que anticipaban.
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Una forma de evitar esto es tomar distribuciones mucho antes de que se requieran para aprovechar las tasas impositivas bajas, incluidas las tasas impositivas del 22% y el 24%, y los grandes márgenes fiscales, dijo Slott.
Para los propietarios de cuentas que solo toman la distribución mínima requerida, Slott ofreció esto: La factura de impuestos no desaparece tomando lo mínimo; de hecho, podría ser aún mayor.
“Los mínimos no deberían dirigir la planificación fiscal”, dijo. “La planificación fiscal debería dirigir la planificación de distribución, no lo mínimo”.
La pregunta que los propietarios de cuentas deben hacerse es: ¿Cuánto puedes sacar a tasas bajas?
“Comience ahora”, agregó Slott. “Comience a sacar ese dinero”.
Slott también aconsejó a los propietarios de cuentas de IRA tradicionales que conviertan esas cuentas en Roth IRAs.
El propietario de la cuenta pagaría impuestos sobre la distribución de la IRA tradicional, pero una vez en la IRA Roth, el dinero crecería libre de impuestos, las distribuciones serían libres de impuestos y no habría distribuciones mínimas requeridas.
“Saque ese dinero en Roths usando las tasas bajas de hoy”, dijo Slott. “Así es como ganas este juego. Así es como haces que las reglas fiscales se compaginen a tu favor en lugar de en tu contra”.
Convertir a una IRA Roth básicamente es hacer una apuesta sobre las tasas impositivas futuras, explicó Slott. La mayoría de la gente piensa que estará en un escalón impositivo más bajo en la jubilación porque no tendrán ingresos de un W-2.
Pero eso es en realidad el mito número 1 en la planificación de la jubilación, dijo Slott, y si ignoras este problema, la IRA continúa creciendo como una mala hierba, y la factura de impuestos se complica en tu contra.
“El beneficio del Roth es que conoces las tasas de hoy”, dijo. “Estás en control. … Evitas la incertidumbre de lo que harán los impuestos más altos en el futuro”.
Una pareja de ancianos pagando facturas en la mesa de la cocina. (Getty Images) · MoMo Productions vía Getty Images
Slott también aconsejó a aquellos que están ahorrando para la jubilación que dejen de contribuir a un 401(k) tradicional y comiencen a contribuir a un 401(k) Roth.
Si los trabajadores que contribuyen a un 401(k) Roth no reducen su ingreso imponible actual, Slott explicó que ese beneficio es solo una deducción temporal de todos modos. Las contribuciones a un 401(k) tradicional pueden describirse más precisamente como “una exclusión” del ingreso, en la que tu ingreso de W-2 se reduce por la cantidad que pones en el 401(k).
En esencia, es “un préstamo que tomas del gobierno para ser devuelto en el peor momento posible en la jubilación cuando ni siquiera sabes cuán altas podrían ser las tasas”, dijo Slott. “Así que es una trampa”.
Otra forma de reducir la trampa fiscal que viene con ser propietario de una cuenta de IRA tradicional es considerar una distribución caritativa calificada.
Las personas mayores de 70 años y medio pueden donar hasta $105,000 directamente de una IRA tradicional a organizaciones benéficas calificadas. Esta estrategia ayuda a los donantes a evitar aumentar sus ingresos gravables, lo que puede mantenerlos fuera de los tramos impositivos más altos.
“Si tienes inclinaciones caritativas, puedes sacar dinero al 0% si lo das a la caridad”, dijo Slott. “Esa es una gran disposición. Lo único negativo de eso es que no es suficiente la gente que puede aprovecharlo. Solo está disponible para propietarios de IRA que tienen 70 años y medio o más”.
Slott también señaló que la exención fiscal para el seguro de vida es el mayor beneficio único en el código fiscal y no se utiliza lo suficiente. Y el seguro de vida puede ayudar a las personas a lograr tres objetivos financieros: herencias más grandes para sus beneficiarios, más control y menos impuestos.
“Puedes llegar a la ‘tierra prometida’ con el seguro de vida”, dijo Slott.
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