Cómo se divide la deuda fiscal durante un divorcio.

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Dividir la deuda tributaria durante un divorcio depende de cuándo se contrajo la deuda, las leyes estatales y otros factores. La responsabilidad por impuestos atrasados puede ser compartida o asignada a uno de los cónyuges, generalmente según si la deuda surgió antes o durante el matrimonio. Sin embargo, las reglas del IRS pueden no alinearse con la decisión de un tribunal de divorcio. Un asesor financiero puede ayudar a aclarar las obligaciones fiscales y prepararte para posibles impactos financieros.

Cuando se divide la deuda en un divorcio, los tribunales examinan el tipo de deuda y cuándo se contrajo. Las deudas adquiridas durante el matrimonio suelen considerarse compartidas, lo que hace que ambos cónyuges sean responsables.

Las deudas anteriores al matrimonio suelen tratarse como separadas, siendo cada cónyuge responsable de sus propias obligaciones.

La deuda tributaria se trata generalmente de la misma manera. Si la deuda se acumuló conjuntamente o individualmente, y si ocurrió durante el matrimonio, son factores importantes para determinar la responsabilidad.

Cómo se divide la deuda tributaria depende de si el estado sigue leyes de bienes gananciales o principios de distribución equitativa. En los estados de bienes gananciales, las deudas matrimoniales, incluida la deuda tributaria, generalmente se dividen por igual entre los cónyuges, independientemente de los ingresos o contribuciones. Los nueve estados de bienes gananciales son:

Arizona

California

Idaho

Louisiana

Nevada

New Mexico

Texas

Washington

Wisconsin

En los estados de bienes gananciales, los tribunales pueden decidir que ambos cónyuges comparten la responsabilidad de cualquier deuda tributaria contraída durante el matrimonio. Esto significa que la deuda se divide generalmente por igual, independientemente de las diferencias de ingresos o contribuciones.

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En los estados de distribución equitativa, la deuda tributaria se divide según lo que el tribunal considere justo, no necesariamente igual. Se consideran factores como la situación financiera de cada cónyuge, su potencial de ingresos y sus contribuciones al hogar. Como resultado, a un cónyuge se le puede asignar una parte mayor de la deuda tributaria. Este enfoque se aplica en todos los estados excepto los nueve que siguen las leyes de bienes gananciales.

Un acuerdo de divorcio puede asignar la deuda tributaria a uno de los cónyuges, pero el IRS todavía puede considerar a ambos cónyuges responsables conjuntamente de la deuda tributaria si presentaron una declaración conjunta durante el matrimonio. Incluso si el decreto de divorcio establece lo contrario, el IRS puede buscar el pago de cualquiera de las partes.

Para reducir este riesgo, las personas pueden solicitar el alivio del cónyuge inocente al IRS. Esta disposición libera a un cónyuge de la responsabilidad de la deuda tributaria si su ex cónyuge informó incorrectamente u omitió ingresos en una declaración conjunta de impuestos sin su conocimiento.

Para calificar, el cónyuge solicitante debe demostrar que no estaba al tanto de los errores y que sería injusto considerarlos responsables. El IRS considera factores como la participación financiera, el beneficio personal y las circunstancias financieras.

Para solicitarlo, las personas deben presentar el Formulario 8857 del IRS, explicando su situación e incluyendo documentos de respaldo. El IRS revisará la solicitud, considerando los detalles financieros y la comunicación de la pareja durante el matrimonio.

El alivio de la separación de responsabilidad permite a los declarantes conjuntos dividir la responsabilidad de pasivos fiscales subestimados entre ellos y su ex cónyuge.

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El IRS asigna a cada cónyuge una parte de la deuda tributaria según sus contribuciones individuales y circunstancias, ofreciendo una forma de separar la responsabilidad financiera después de un divorcio o separación.

A diferencia del alivio del cónyuge inocente, esta opción solo está disponible para aquellos que están divorciados, legalmente separados, o han vivido separados de su cónyuge durante al menos 12 meses.

Para solicitar el alivio de la separación de responsabilidad, las personas deben enviar el Formulario 8857 del IRS. El IRS revisará la solicitud, considerando factores como las contribuciones financieras de cada cónyuge y su participación en el proceso de declaración de impuestos.

El alivio equitativo está disponible para personas que enfrentan una responsabilidad fiscal injusta debido a las acciones de su cónyuge o ex cónyuge, incluso si eran conscientes de los errores. Este tipo de alivio cubre tanto pasivos fiscales subestimados como impuestos impagos, ofreciendo una protección más amplia en comparación con otras formas de alivio.

Esto es diferente del alivio de la separación de responsabilidad, que divide la deuda tributaria entre cónyuges. El alivio equitativo se aplica cuando sería injusto responsabilizar a un cónyuge.

Para calificar, el cónyuge solicitante debe demostrar que sería injusto considerarlo responsable de la deuda tributaria en las circunstancias. El IRS considera factores como dificultades financieras, la situación financiera actual del cónyuge solicitante y cualquier evidencia de abuso o engaño por parte del otro cónyuge.

Para solicitar el alivio equitativo, debe presentar el Formulario 8857 del IRS. Este formulario le permitirá explicar su situación y proporcionar evidencia que respalde su caso.