¿Puedes sentir esa energía en el aire, el crepitar de emoción entre los contadores de América? Sí, hoy marca el inicio oficial de la temporada de impuestos. Y aunque el código del IRS no ha sufrido cambios enormes que probablemente afecten tu declaración este año, hay al menos un par de novedades que vale la pena tener en cuenta.
Dependiendo del estado en el que resides, es posible que seas elegible para utilizar el programa Direct File del IRS, que te permite enviar una declaración directamente al Tío Sam de forma gratuita, y tiene algunas mejoras interesantes este año que deberían hacerlo útil para un mayor número de declarantes. Si eres trabajador independiente o propietario de un pequeño negocio que recibe pagos a través de aplicaciones como PayPal o Venmo, es probable que estés cubierto por algunas nuevas reglas de informes destinadas a combatir el fraude fiscal de bajo nivel.
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Direct File se ha expandido
Después del piloto bien recibido del año pasado, el IRS está expandiendo su programa Direct File a 13 nuevos estados, lo que eleva el total a 25. El portal aún está diseñado para declaraciones relativamente simples pero ahora cuenta con algunas funciones nuevas que típicamente encuentras en software privado de preparación de impuestos, como la capacidad de importar automáticamente tu información de W-2 directamente del IRS. Ahora también puede manejar una mayor variedad de circunstancias fiscales, incluidas las declaraciones que reclaman los siguientes créditos:
El Crédito por Ingreso del Trabajo
Crédito Tributario por Hijos, Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes
El Crédito Fiscal Premium de la Ley de Cuidado de Salud Asequible
El Crédito para Personas Mayores y Discapacitadas
Créditos por contribuciones al ahorro para la jubilación
El IRS cree que esas adiciones deberían hacer que 30.3 millones de estadounidenses sean elegibles para usar Direct File en esta ocasión. Sin embargo, ten en cuenta que el programa todavía tiene límites estrictos de ingresos:
Los declarantes individuales solo son elegibles si ganan menos de $200,000 en salarios al año, o $168,000 si tienen más de un trabajo.
Las parejas que presenten una declaración conjunta deben ganar salarios de $250,000 o menos.
Las parejas que presenten declaraciones por separado deben tener cada uno salarios inferiores a $125,000.
Los contribuyentes tampoco pueden utilizar Direct File si tienen ciertos tipos de ingresos, como ganancias de capital o ingresos por alquiler. Por lo tanto, si eres propietario o comerciante diario, sigue adelante.
Direct File recibió críticas sólidas el año pasado, ya que los estadounidenses lo utilizaron para presentar poco más de 140,000 declaraciones. En una encuesta de servicio al cliente de 15,000 personas, alrededor del 90% de los usuarios calificaron su experiencia como “excelente” o “por encima del promedio” y más de tres cuartas partes dijeron que el programa era fácil de usar en comparación con el método en el que habían confiado para presentar impuestos el año anterior. La Oficina de Responsabilidad Gubernamental también consideró que el piloto fue un éxito. Sin embargo, es posible que el servicio al cliente pueda verse afectado este año debido a la congelación de contratación federal de la administración Trump, lo que podría afectar la capacidad del IRS para contratar personal adecuado.
La historia continúa
El futuro político de Direct File también es incierto. Los legisladores republicanos han instado a la administración Trump a poner fin a él, el nominado a secretario del Tesoro, Scott Bessent, aseguró a los miembros del Congreso a principios de este mes que lo mantendría en funcionamiento esta temporada de impuestos, pero se negó a hacer promesas a largo plazo, diciendo solo que “consultaría y estudiaría el programa”.
Puedes visitar directamente el sitio web del IRS para obtener una herramienta más detallada que te ayudará a determinar tu elegibilidad en cada estado.
Free File sigue vigente
Si ganas menos de $84,000 al año, también eres elegible para utilizar el sistema Free File que el IRS ha mantenido durante mucho tiempo en asociación con empresas privadas de preparación de impuestos. (Direct File está destinado más o menos a reemplazarlo con el tiempo). El gobierno informó que el programa experimentó un aumento del 10% en su uso hasta marzo del año pasado.
Nueva presentación de 1099-K
Si utilizas aplicaciones de pago de terceros como Venmo, CashApp o PayPal con fines comerciales, es posible que recibas un formulario 1099-K por primera vez este año. Lo mismo si vendes mercancía en un sitio como eBay o Etsy.
Eso es resultado de una reforma incluida en la Ley de Rescate Estadounidense de 2021 destinada a limitar algunos tipos bastante comunes de evasión fiscal. En el pasado, las plataformas solo estaban obligadas a presentar formularios 1099 para individuos con al menos 200 transacciones por un valor de al menos $20,000, lo que permitía que una buena cantidad de ingresos no fueran reportados. La legislación redujo ese umbral a solo $600.
El IRS ha retrasado la implementación de la ley para trabajar en su logística complicada y este año, como paso intermedio, está estableciendo el requisito de presentación en $5,000. La regla solo cubre ingresos comerciales, no pagos a familiares y amigos como dividir una cuenta de cena o enviar dinero a tu compañero de piso para cubrir el alquiler. Las aplicaciones como Venmo permiten a los usuarios marcar sus transacciones como comerciales o personales, y el IRS anima a los contribuyentes que reciban un 1099-K por error a solicitar una copia corregida. De lo contrario, puedes reportarlo como un error en tus formularios de impuestos.
Un gran vacío legal a tener en cuenta: debido a la forma única en que opera, Zelle no se considera sujeto a los nuevos requisitos de presentación y no emitirá 1099-K bajo ellos. Eso puede tener algo que ver o no con por qué cada manitas que probablemente hayas utilizado en el último año ha pedido ser pagado en la aplicación.
Lee más: Cambios en la presentación de impuestos para Venmo y PayPal en 2024
La deducción estándar es enorme
Existe una gran probabilidad de que no estés detallando tus deducciones este año. Alrededor del 90% de los estadounidenses han tomado la deducción estándar en los últimos años después de que fuera aumentada significativamente por la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos de 2017. Este año, está subiendo a $14,600 para un individuo y $29,200 para una pareja, lo que, ya que estábamos hablando de ello, debería hacer que sea más fácil para algunas personas utilizar un programa gratuito como Direct File.
Jordan Weissmann es un reportero senior de Yahoo Finance.
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