Vanguard Encuentra el Punto de Equilibrio Ideal para una Conversión Roth
Normalmente, la regla general es que las cuentas de Roth IRA son más beneficiosas si un inversionista espera estar en un tramo impositivo más alto al momento de la jubilación, ya que las contribuciones de Roth son gravadas a la tasa actual y las distribuciones son libres de impuestos. Por lo tanto, los expertos de Vanguard dicen que “evaluar la tasa impositiva actual y la tasa impositiva futura esperada es un buen primer paso” para determinar si deberías convertir tus ahorros de jubilación en una cuenta Roth.
Sin embargo, a veces una conversión a Roth puede ser beneficiosa incluso si tu tasa impositiva futura disminuye en lugar de aumentar. Por lo tanto, en lugar de una simple comparación de tasas impositivas, la firma recomienda realizar un análisis dinámico del Punto de Equilibrio de Impuestos (BETR) para determinar si una conversión es adecuada para ti. Calcular un BETR ofrece a los inversionistas un enfoque que simplifica el proceso de toma de decisiones.
“Si tu tasa impositiva futura está en el BETR, la conversión no haría ninguna diferencia”, explican los analistas de Vanguard. “En pocas palabras, el BETR muestra cuánto tendría que disminuir tu tasa impositiva para que la conversión sea desfavorable”.
Si la tasa impositiva futura de un inversionista es mayor que un BETR calculado, generalmente una conversión a Roth tendría sentido financieramente. Incluso si la tasa impositiva marginal futura de un inversionista es más baja que la actual, ciertos escenarios pueden reducir un BETR y hacer que una conversión sea mucho más atractiva de lo que parecería en una simple comparación de tasas. Esto podría potencialmente ahorrar miles de dólares a un inversionista.
Por ejemplo, si puedes pagar impuestos por la conversión a Roth desde una cuenta imponible, como tu cuenta de corretaje estándar, el valor total de tu IRA puede moverse a la cuenta Roth. Al no pagar los impuestos por la conversión desde el IRA, sino con otros fondos del portafolio, puedes reducir significativamente tu BETR. Vanguard calcula que, si un inversionista paga una tasa impositiva marginal actual del 35% y espera pagar lo mismo en la jubilación, convertir a Roth y pagar impuestos desde un portafolio eficiente en impuestos podría reducir el BETR al 29,6%. Si los impuestos se pagaran desde un portafolio ineficiente en impuestos, donde el inversionista tiene que pagar impuestos anuales sobre los rendimientos de la inversión, el BETR caería aún más a 23,5%. Como resultado, una conversión a Roth de repente se vuelve bastante atractiva.
Otro escenario en el que un análisis de BETR ayuda es cuando la IRA tradicional de un inversionista incluye una base no imponible. Cuando las IRA tradicionales se convierten en IRA Roth, solo el saldo antes de impuestos está sujeto a impuestos sobre la renta. La investigación de Vanguard indica que cuanto mayor sea la base no imponible, menor será el BETR y más ventajosa será una conversión a Roth. De manera similar, cuando un inversionista abre una Roth trasera y tiene la intención de contribuir más con el tiempo, el BETR disminuye y hace que una conversión sea aún más beneficiosa.
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Cómo los ahorradores para la jubilación pueden aprovecharlo
En su forma más básica, un BETR es la tasa impositiva futura en la que el valor de retiro después de impuestos es igual en ambos escenarios, sin conversión y con conversión.
Por ejemplo, digamos que actualmente eres un gran ganador en el tramo impositivo marginal del 35% y estás considerando una conversión a Roth de $100,000. Te quedan 20 años para la jubilación, momento en el que esperas estar en el tramo impositivo del 24%.
Primero calculas el potencial sin conversión. Supongamos que tus $100,000 pueden triplicarse en esos 20 años si se dejan en una IRA tradicional, alcanzando los $300,000. Después de restar el 24% en impuestos, el valor final de retiro después de impuestos de tus fondos será de $228,000.
Luego calculas el potencial de conversión a Roth. Nuevamente, esos mismos $100,000 pueden triplicarse en 20 años. Sin embargo, ahora tomas los $35,000 que pagas en impuestos por la conversión a Roth (de tu cartera ineficiente en impuestos) y estima que, teniendo en cuenta los impuestos anuales sobre intereses y ganancias de capital, esos $35,000 se habrían duplicado en ese mismo período de tiempo. Como resultado, el valor final de retiro después de impuestos después de una conversión a Roth sería de $230,000.
Al introducir esos valores en la fórmula de Vanguard, obtienes un BETR del 23.3%: $300,000 * (1 – BETR) = $230,000.
En una simple comparación de tasas, no harías una conversión a Roth, ya que tu tasa impositiva marginal actual del 35% es más alta que tu tasa impositiva futura del 24%. Sin embargo, el método BETR indica que en realidad podría ser una buena idea, ya que la tasa futura del 24% sigue siendo más alta que el BETR calculado del 23,3%. Por supuesto, si pagaras tus impuestos por la conversión a Roth con los fondos de la IRA y no desde una cuenta de corretaje separada, el BETR cambiaría y, en ese escenario, una conversión ya no tendría sentido. Puedes utilizar esta herramienta gratuita para consultar con un asesor financiero que pueda ayudarte a evaluar las opciones en tus circunstancias.
Conclusión
El análisis BETR de Vanguard es un método más preciso para determinar si un inversionista debería considerar una conversión a Roth. Dado que es un número dinámico, afectado por diferentes decisiones financieras, calcular un número de BETR permite a los inversionistas capturar posibles ahorros fiscales que una comparación tradicional de tasas impositivas podría pasar por alto. Dependiendo de las circunstancias individuales, puede ser útil hablar con un experto que pueda ayudarte a navegar por las complejidades fiscales de una conversión a Roth, pero abordar un análisis BETR por ti mismo puede ser un buen punto de partida en el proceso.
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El artículo Cuando Deberías Considerar una Conversión a Roth? Vanguard Tiene una Respuesta apareció primero en Blog de SmartAsset.