Las cuentas individuales de jubilación, comúnmente conocidas como IRAs, son una forma favorable desde el punto de vista fiscal de construir ahorros para la jubilación. Un IRA Roth tiene beneficios únicos, especialmente en comparación con un IRA tradicional. Comprender los límites de contribución de un IRA, las implicaciones fiscales y las reglas de retiro te ayudarán a entender cómo esta herramienta financiera puede ayudarte en la jubilación.
Un IRA Roth es una cuenta de ahorros para la jubilación ofrecida por firmas de corretaje, bancos, cooperativas de crédito y compañías de seguros. Financias la cuenta con ingresos ganados que se invierten en el mercado. Crece y se compone con el tiempo, y luego puedes hacer retiros para proporcionar ingresos en la jubilación.
Un beneficio clave de un IRA Roth son los ahorros fiscales potenciales, especialmente en las ganancias de inversión y distribuciones.
Las contribuciones a un IRA Roth no son deducibles de impuestos porque financias la cuenta con dinero que ya ha sido gravado, por lo que no obtienes el beneficio inicial de reducir tu ingreso imponible como lo haces al hacer contribuciones previas a impuestos a un plan de jubilación patrocinado por el empleador, como un 401(k) tradicional o un plan 403(b). Con un Roth, los beneficios fiscales llegan más tarde.
Generalmente, puedes abrir un IRA Roth y realizar contribuciones en cualquier momento hasta la fecha límite para presentar tu declaración de impuestos sobre el ingreso. Por ejemplo, podrías contribuir a tu IRA Roth para el año fiscal 2023 hasta el 15 de abril de 2024. Hay límites sobre cuánto dinero puedes ingresar a tu Roth cada año, por lo que es importante estar al tanto de tus contribuciones.
El dinero en un IRA puede permanecer y generar intereses sin estar sujeto a un impuesto sobre ganancias de capital. Esto es diferente de los fondos mutuos, fondos cotizados en bolsa o fondos de mercado monetario, donde se te gravan las ganancias de capital incluso si no vendiste acciones.
Normalmente, el impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo es del 15% de las ganancias, pero podría ser más o menos según tu ingreso imponible. Este costo puede afectar tus ahorros para la jubilación, especialmente a largo plazo. Maximizar tus contribuciones a un IRA Roth puede reducir tu responsabilidad fiscal debido a su crecimiento libre de impuestos.
Cuando retiras dinero de tu IRA Roth, no es deducible. Pero —y esto es clave— no pagarás impuestos sobre él en la jubilación, sujeto a ciertas reglas.
Puedes acceder a tus contribuciones a un IRA Roth en cualquier momento, libres de impuestos. Pero los retiros de ganancias deben ser calificados para evitar impuestos o penalidades. Las distribuciones calificadas se realizan cuando tienes al menos 59 años y medio y has tenido la cuenta Roth durante al menos cinco años.
Todavía puedes calificar para retiros libres de impuestos antes de cumplir los 59 años y medio en ciertas situaciones, como si eres una persona con discapacidad o estás utilizando los fondos para la compra de una vivienda por primera vez. De lo contrario, los pagos no calificados de un IRA Roth pueden estar sujetos a un impuesto federal sobre la renta y una penalidad del 10% por retiro temprano.
En pocas palabras, si contribuyes a un IRA Roth durante tus años laborales, cuando te jubiles podrás retirar el dinero como ingreso libre de impuestos.
Para el 2024, puedes contribuir hasta $7,000 a un IRA —hasta $8,000 si tienes 50 años o más y haces contribuciones de recuperación. Esto es un aumento respecto al límite de $6,500 en 2023 ($7,500 para aquellos de 50 años o más).
Sin embargo, no todos pueden contribuir al máximo debido a los límites de ingresos del IRA Roth. La contribución máxima para tu hogar podría ser menor que el límite anual dependiendo de tu ingreso bruto ajustado modificado (MAGI, por sus siglas en inglés) y tu estado civil de presentación.
Tanto un IRA tradicional como un IRA Roth permiten que tus ahorros para la jubilación crezcan libre de impuestos, pero hay tres diferencias principales entre estas cuentas que vale la pena señalar.
Las contribuciones a un IRA Roth no son deducibles de impuestos, pero los retiros elegibles son libres de impuestos.
Las contribuciones a un IRA tradicional pueden ser deducibles de impuestos, pero pagarás impuestos sobre la renta ordinarios en las distribuciones.
Los IRA tradicionales tienen distribuciones mínimas requeridas (RMDs, por sus siglas en inglés), por lo que tendrás que comenzar a retirar dinero de la cuenta a los 73 años.
Un IRA Roth no tiene RMDs —puedes dejar el dinero allí mientras estés vivo.
Un IRA tradicional proporciona un beneficio fiscal inmediato al reducir tu ingreso imponible. Con un IRA Roth, tu ventaja fiscal llega más tarde durante los retiros. El tipo de cuenta de IRA que elijas depende de tu elegibilidad, objetivos y necesidades fiscales. Puedes optar por ambos para equilibrar el impacto de los impuestos en tu plan de jubilación general.
No pagas impuestos sobre las distribuciones calificadas de un IRA Roth. Generalmente, las distribuciones son calificadas una vez que tienes 59 años y medio y has tenido el IRA abierto durante un mínimo de cinco años. Las distribuciones no calificadas podrían estar sujetas a impuestos sobre la renta y un impuesto adicional del 10% por retiro temprano.
Sí. Un IRA Roth se financia con dólares después de impuestos, por lo que puedes contribuir con dinero en el que ya has pagado impuestos. Es posible transferir dólares no gravados a un IRA Roth con una conversión de IRA Roth. Pero probablemente tendrás que pagar impuestos sobre cualquier tipo de transferencia que involucre una cantidad no gravada.
Las distribuciones de un IRA Roth no deberían colocarte en un tramo impositivo más alto si son calificadas porque las distribuciones calificadas de un IRA Roth son libres de impuestos y sin penalidades.
Podrías pagar un impuesto sobre la renta y una penalidad adicional del 10% por distribuciones no calificadas. Los retiros no calificados se realizan antes de cumplir los 59 años y medio o antes de que tu IRA tenga cinco años.
Sí. El dinero en un IRA Roth crece libre de impuestos. También puedes retirar tus ganancias libres de impuestos y sin penalidades siempre y cuando sea una distribución calificada, lo que generalmente significa que tienes al menos 59 años y medio y has tenido un IRA durante un mínimo de cinco años.