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Una cuenta de corretaje imponible es como una zapatilla blanca clásica: puedes estilizarla de la manera que desees para satisfacer tus necesidades, desde casual y discreta hasta elegante y sofisticada.
Aunque las cuentas de corretaje imponibles no ofrecen un crecimiento diferido de impuestos o ahorros fiscales inmediatos como las cuentas de jubilación, son una de las herramientas más versátiles en el arsenal de un inversor. Puedes construir una cartera tan conservadora o aventurera como desees y utilizar las ganancias para mejorar tus ingresos y las pérdidas para compensar tu factura fiscal.
“Cuando se trata de planificación fiscal, quieres tener control”, dice Patrick McDonald, un planificador financiero certificado y director gerente de Manhattan West. Ese control es precisamente lo que obtienes de una cuenta de corretaje imponible.
CUOTA PATROCINADA
SmartAsset
Clasificación del consumidor del Better Business Bureau (BBB):
A+
Coincidencias de asesores/mes:
50,000+
Número de asesores financieros fiduciarios en la plataforma:
2.7K+
¿Qué es una cuenta de corretaje imponible?
Una cuenta de corretaje imponible es una cuenta de inversión que no recibe un tratamiento fiscal favorable como las IRA o los 401(k). Con las cuentas de jubilación, tus inversiones crecen con impuestos diferidos y solo pagarás impuestos cuando hagas retiros durante la jubilación. Si tienes un IRA Roth, tus retiros de jubilación son libres de impuestos.
Pero con una cuenta de inversión imponible, tus ganancias realizadas están sujetas a impuestos. Las ganancias se realizan cuando:
Vendes una acción, un fondo cotizado en bolsa o un fondo mutuo con ganancias
Recibes pagos de intereses de bonos imponibles
Recibes pagos de dividendos
Cuando presentas tus impuestos del año, estas ganancias están sujetas a impuestos sobre las ganancias de capital en lugar de impuestos sobre los ingresos ordinarios.
Las cuentas de corretaje imponibles son algunas de las cuentas favoritas de los asesores porque ofrecen una mayor flexibilidad que una cuenta de jubilación y más opciones de inversión que una cuenta de ahorros, dice Patrick Bobbins, vicepresidente y asesor financiero de Wealth Enhancement Group. Puedes negociar acciones, bonos, fondos cotizados en bolsa (ETF) u cualquier otro valor que desees.
A diferencia de las cuentas de jubilación con ventajas fiscales como tu 401(k) o IRA, no hay límites de contribución o restricciones de ingresos sobre cuánto puedes depositar en una cuenta de corretaje imponible cada año.
La otra distinción entre las cuentas de corretaje imponibles y las cuentas de jubilación es, por supuesto, la tributación. No puedes deducir impuestos por el dinero que depositas en una cuenta de corretaje imponible como lo haces con un IRA tradicional o un 401(k), pero tampoco tienes que pagar impuestos cuando retiras. En cambio, el dinero en una cuenta de corretaje imponible se grava en el año en que se obtiene.
Por ejemplo, si vendes una acción con una ganancia de $100 en 2023, pagarás impuestos sobre esa ganancia cuando presentes tus impuestos sobre los ingresos de 2023. Del mismo modo, por cualquier ingreso por dividendos o intereses obtenidos durante el año.
Las tasas a las que se gravan estas ganancias de capital y ingresos pueden variar. El IRS divide las ganancias de capital en compartimentos de corto plazo y largo plazo. Las ganancias a corto plazo son aquellas obtenidas en inversiones que tuviste por menos de 365 días. Si las tienes por 365 días o más, son a largo plazo.
Las ganancias a largo plazo califican para las tasas de impuestos sobre las ganancias de capital más favorables del 0%, 15% o 20%, dependiendo de tus ingresos imponibles para el año. Las ganancias de capital a corto plazo se gravan a la tasa de impuesto sobre los ingresos ordinarios para el año.
Dicho esto, Nayan Ranchhod, asesor de patrimonio privado de Ameriprise Financial, recomienda consultar con tu asesor fiscal sobre estas tasas “ya que hay muchos matices”.
Dado que las ganancias se gravan a medida que ocurren, el IRS no impone requisitos o restricciones sobre los retiros. Puedes sacar dinero de una cuenta de corretaje imponible en cualquier momento o puedes dejarlo en la cuenta indefinidamente ya que no hay distribuciones mínimas requeridas (RMD).
¿Cuándo deberías invertir utilizando una cuenta de corretaje imponible?
Dada la flexibilidad que ofrecen las cuentas de corretaje imponibles, muchos asesores dicen que siempre deberías usar una parte de tus ahorros en ellas. Sin embargo, hay ciertas situaciones que se prestan mejor para utilizar una cuenta de corretaje imponible.
Tienes mucho efectivo en una cuenta de ahorros.
Un beneficio clave de una cuenta de corretaje imponible es la gran cantidad de opciones de inversión disponibles, la mayoría de las cuales pueden proporcionar retornos a largo plazo mucho mayores que una cuenta de ahorros.
Esto no significa que debas invertir agresivamente dentro de una cuenta de corretaje imponible. Puedes adaptar el nivel de riesgo y retorno de las inversiones dentro de tu cuenta de corretaje imponible al objetivo para el que estás ahorrando, dice Bobbins. Por ejemplo, un ahorrador a largo plazo puede optar por utilizar principalmente acciones mientras que alguien que ahorra para un pago inicial de una casa podría utilizar bonos a corto o mediano plazo, que pueden pagar una tasa de interés más alta que una cuenta de ahorros o un certificado de depósito (CD).
Esto tampoco significa que no debas tener dinero en una cuenta de ahorros. Debes primero construir un fondo de emergencia de tres a seis meses de gastos de subsistencia que mantienes en una posición similar al efectivo, y luego comenzar a construir tus ahorros imponibles en una cuenta de corretaje imponible, dice Ranchhod.
Has maximizado tus cuentas de jubilación.
Una cuenta de corretaje imponible es un excelente lugar para ahorrar dinero excedente si ya has ahorrado tanto como el IRS te permitirá en tus cuentas de jubilación con ventajas fiscales. Incluso puedes comenzar a poner dinero en tu cuenta de corretaje imponible antes de maximizar tus ahorros de jubilación.
Siempre debes contribuir al menos lo suficiente a tu 401(k) patrocinado por el empleador para obtener la contraprestación completa del empleador, ¡es dinero gratis! Pero después de eso, el beneficio de las cuentas preimpositivas disminuye, dice McDonald.
Aunque le encanta un Roth 401(k) porque todo el crecimiento futuro es libre de impuestos, los ahorros de jubilación preimpositivos pueden dejar a los jubilados con facturas de impuestos cuantiosas.
“Existe la teoría de que estarás en un nivel impositivo menor en la jubilación, pero… en la práctica eso no es correcto”, dice. Si tienes un gran 401(k) tradicional cuando llegues a la edad de distribución mínima requerida (73 si cumples 72 después del 31 de diciembre de 2022), podrías verse obligado a tomar una distribución tributable enorme que podría llevarte a un nivel impositivo que esté por encima de las tasas de impuesto sobre las ganancias de capital.
Esto a su vez podría aumentar tus primas de Medicare. “No importa cuán adinerado seas”, dice McDonald, “a nadie le gusta pagar más por Medicare”.
Quieres más liquidez.
Deseas evitar acceder al dinero en una IRA o 401(k) hasta al menos la edad de 59.5 años porque antes de eso podría resultar en una penalización del 10%. Hay excepciones a esta regla, pero aún así solo proporciona acceso limitado.
Puedes acceder al dinero dentro de una cuenta de corretaje imponible en cualquier momento. Esto significa que si tu coche se avería o tu techo necesita una reparación, puedes sacar dinero de tu cuenta de corretaje en cualquier momento sin penalización.
Deseas más control sobre los impuestos.
Un gran beneficio de las cuentas de corretaje imponibles es el control que ofrecen tanto hoy como en el futuro en términos de cómo pagas impuestos. Cuando retiras dinero de una cuenta de jubilación preimpositiva, debes pagar impuestos a las tasas de impuesto sobre los ingresos ordinarios, pero solo pagas impuestos sobre las ganancias de capital de las inversiones que has mantenido durante un año o más en una cuenta de corretaje imponible.
En otras palabras: puedes obtener el dinero que necesitas mientras envías solo lo necesario al gobierno, dice Bobbins.
También puedes utilizar la cosecha de pérdidas fiscales, donde utilizas las pérdidas incurridas en la venta de un activo para compensar las ganancias en otro con fines fiscales. Por ejemplo, si sabes que incurrirás en una ganancia de $5,000 en la venta de una acción este año, puedes vender otra acción con una pérdida de $3,000 y luego solo necesitas pagar impuestos sobre la ganancia neta de $2,000.
Quieres dejar un legado.
Las cuentas de corretaje imponibles pueden ser un medio más eficiente desde el punto de vista fiscal para dejar activos a tus herederos que las cuentas de jubilación
“Tradicionalmente, si heredas una cuenta de corretaje imponible puedes obtener un aumento en la base de costos en la fecha de la muerte”, lo que puede resultar en ahorros significativos de impuestos, dice Ranchhod.
Esto significa que si mueres hoy y dejas a tu hija adulta 100 acciones de acciones de Microsoft que compraste en 1991 por $2 por acción, ella puede tratarlo como si se hubiera comprado al precio de hoy. Entonces, cuando venda esas acciones, solo tendrá que pagar impuestos sobre la diferencia entre ese precio de venta y el precio en el día en que moriste.
Alternativamente, ella podría mantener esas acciones todo el tiempo que desee, mientras que el IRS le exige liquidar la cuenta dentro de un período de 10 años, pagando impuestos en el camino. Los beneficiarios conyugales de los activos de jubilación no están obligados a liquidar la cuenta, pero pueden tratar los activos de jubilación como si fueran propios.
Ventajas y desventajas de las cuentas de inversión imponibles
“La cuenta de corretaje imponible se vuelve realmente útil porque hay muchas ventajas y muy pocas desventajas”, dice McDonald. Pero todavía hay algunos inconvenientes en las cuentas de corretaje imponibles, así que considera cuidadosamente las ventajas y desventajas antes de elegir qué tipo de cuenta abrir.
VentajasAccesible. Puedes retirar el dinero de una cuenta de corretaje imponible en cualquier momento sin penalización.Tasas impositivas más bajas. Los activos dentro de una cuenta de corretaje imponible pueden calificar para las tasas de impuestos sobre las ganancias de capital más bajas en lugar de las tasas de impuestos sobre los ingresos ordinarios.Cosecha de pérdidas fiscales. La capacidad de llevar adelante las pérdidas de capital te brinda un mayor control sobre tu factura fiscal ahora y en el futuro.Sin límites de contribución. Cualquiera puede depositar la cantidad de dinero que desee en una cuenta de corretaje imponible en un año determinado.Selección de inversión. Puedes invertir en cualquier tipo de valor dentro de una cuenta de corretaje imponible.Herencia. Los beneficiarios de los activos de una cuenta de corretaje imponible pueden aumentar la base de costos al valor de mercado justo en la fecha de la muerte.DesventajasImpuestos anuales. Debes pagar impuestos sobre las ganancias de inversión y las ganancias de capital en el año en que se obtienen.Sin deducción fiscal. No puedes tomar una deducción fiscal por el dinero que depositas en una cuenta de corretaje imponible.Sin protección legal. Los activos de jubilación están protegidos de los acreedores, mientras que los activos de jubilación no pueden ser reclamados por los acreedores.
Impuestos y cuentas de inversión imponibles
Es difícil evitar los impuestos en una cuenta de corretaje imponible. “Es por eso que el código del IRS es más blanco o negro que gris”, dice McDonald, pero hay formas de mitigar la mordida fiscal si planificas.
Aunque debes pagar impuestos sobre tus ganancias cada año, también puedes generar pérdidas para compensar tanto los impuestos actuales como los futuros a través de la cosecha de pérdidas fiscales. El IRS te permite llevar adelante hasta $3,000 ($1,500 si estás casado presentando una declaración por separado) de pérdidas netas cada año.
Esas pérdidas se llevan adelante indefinidamente, dice McDonald. Entonces, si vendes un montón de acciones en 2040 con ganancias, puedes usar las pérdidas de 2022 para compensar los impuestos que deberás.
En la práctica, podría parecer algo así: las acciones de Apple se desploman, por lo que vendes algunas acciones con pérdidas, pero realmente no quieres dejar de ser propietario de Apple. El IRS tiene una regla de venta simultánea que establece que si recompras Apple dentro de los 30 días de esta venta, no puedes reclamar la pérdida.
Por lo tanto, debes esperar 30 días para recomprar tus acciones, pero mientras tanto utilizas los ingresos de la venta de Apple para comprar un índice S&P 500, que posee predominantemente Apple. Después de 30 días, vendes tu índice S&P 500 y recompras Apple.
También puedes gestionar los impuestos sobre las ganancias de capital en una cuenta de corretaje imponible a través de donaciones. Puedes encontrar amigos o familiares que estén en niveles impositivos más bajos y regalarles acciones apreciadas, dice McDonald. Esto elimina las acciones apreciadas de tu balance y les permite beneficiarse de la ganancia.
Puedes regalar hasta $17,000 a cada destinatario individual en 2023 sin incurrir en el impuesto sobre donaciones.
Si tienes inclinaciones caritativas, también puedes utilizar un fondo asesor de donaciones para regalar acciones apreciadas a una organización benéfica calificada. Obtienes una deducción fiscal inmediata por tu donación y luego puedes hacer donaciones desde tu cuenta a las organizaciones benéficas de tu elección.
Cómo abrir una cuenta de corretaje imponible
Si una cuenta de corretaje imponible suena como la estrategia de ahorro adecuada para ti, sigue estos pasos para abrir una cuenta hoy.
Elige un proveedor. Puedes abrir una cuenta de corretaje imponible en cualquier corredor. Al elegir un proveedor, considera la selección de inversiones, el mínimo de la cuenta y cualquier tarifa.
Abre la cuenta. La mayoría de las empresas te permiten abrir una cuenta de corretaje imponible en línea completando un formulario corto.
Financia la cuenta. Una vez que tu cuenta esté abierta, es hora de financiarla. La forma más fácil de hacerlo es a través de una transferencia electrónica desde tu cuenta bancaria; nuevamente, ten en cuenta las tarifas, ya que algunas empresas cobran por transferencias bancarias, mientras que la transferencia electrónica de fondos (EFT) a menudo es gratuita, aunque más lenta.
Elige tus inversiones. La parte más difícil de abrir una cuenta de corretaje imponible es a menudo elegir las inversiones. Si no estás seguro, un ETF de índice de amplia base, como un S&P 500 o un fondo de índice compuesto Nasdaq, es una excelente opción de inicio.
Reajusta regularmente. No olvides revisar tus inversiones al menos una vez al año para asegurarte de que sigan alineadas con tu asignación objetivo.
Puedes abrir tantas cuentas de corretaje imponibles como desees. Algunas personas disfrutan teniendo cuentas separadas