Los empleados no pueden contribuir directamente a un Roth IRA personal, pero aún pueden ayudar con el ahorro para la jubilación de otras formas. La Ley SECURE 2.0 permite a los empleadores contribuir a SIMPLE IRAs y SEP IRAs que se configuran como cuentas Roth. Esto puede proporcionar a los empleados los beneficios del ahorro en Roth, incluidos retiros libres de impuestos en la jubilación, y mejorar significativamente la estrategia de ahorro para la jubilación de un empleado aprovechando las ventajas de las cuentas Roth.
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Los SIMPLE IRAs (Plan de Ahorro Incentivado para Empleados) y SEP IRAs (Plan de Pensión Simplificado para Empleados) son planes de jubilación diseñados para beneficiar a pequeñas empresas e individuos autónomos, pero difieren en su estructura y límites de contribución. Aquí hay algunas distinciones clave.
Los SIMPLE IRAs son ideales para pequeñas empresas con menos de 100 empleados, debido a los límites legales de empleados. Los empleadores deben igualar las contribuciones de los empleados hasta un 3% de su salario o contribuir con un 2% del salario de cada empleado elegible, ya sea que el empleado contribuya o no.
Para 2025, los empleados pueden contribuir hasta $16,500 (aumentado de $16,000 en 2024) a un SIMPLE IRA, con una contribución adicional de recuperación de $3,500 para aquellos de 50 años o más.
Los SEP IRAs están diseñados para individuos autónomos y propietarios de pequeñas empresas. En un SEP IRA, solo los empleadores contribuyen, y la contribución suele ser un porcentaje del salario del empleado.
Para 2025, el límite de contribución para SEP IRAs es el 25% de la compensación del empleado o $70,000 (aumentado de $69,000 en 2024), lo que sea menor. A diferencia de los SIMPLE IRAs, los SEP IRAs no ofrecen contribuciones de recuperación, pero tienen límites de contribución totales más altos, lo que los convierte en una opción atractiva para los propietarios de negocios que desean ahorrar de manera más agresiva.
La Ley SECURE 2.0 introdujo cambios significativos en el ahorro para la jubilación, incluida la opción de ofrecer SIMPLE y SEP IRAs como cuentas Roth. Anteriormente, estos planes estaban limitados a contribuciones previas a impuestos, lo que significa que los impuestos se diferían hasta el retiro en la jubilación. Con la Ley SECURE 2.0, los empleadores ahora pueden ofrecer Roth SIMPLE y SEP IRAs, permitiendo contribuciones posteriores a impuestos.
Este cambio brinda a los empleados la flexibilidad de elegir entre contribuciones tradicionales previas a impuestos o contribuciones Roth, que crecen libres de impuestos y no se gravan al retirarse en la jubilación.
Para los empleadores, ofrecer opciones Roth puede hacer que los planes de jubilación sean más atractivos para los empleados que prefieren los beneficios fiscales a largo plazo de las cuentas Roth. Esta transición alinea los SIMPLE y SEP IRAs con otros planes de jubilación como los 401(k), que desde hace tiempo han ofrecido opciones Roth para mejorar el atractivo y la versatilidad de estos planes.
Los Roth 401(k) combinan características de los 401(k) tradicionales con los beneficios fiscales de las cuentas Roth. Los empleados contribuyen a un Roth 401(k) utilizando dólares después de impuestos, lo que significa que las contribuciones no reducen el ingreso gravable en el año en que se realizan. Sin embargo, tanto las contribuciones como cualquier ganancia de inversión crecen libres de impuestos, y los retiros calificados en la jubilación también son libres de impuestos.
Las contribuciones del empleador a un Roth 401(k) tradicionalmente se han realizado sobre una base previa a impuestos, lo que significa que se gravan al retirarse. Sin embargo, la Ley SECURE 2.0 de 2022 permite a los empleadores hacer contribuciones sobre una base Roth si así lo eligen. Cuando un empleador hace contribuciones Roth, esas contribuciones se gravan por adelantado, al igual que las contribuciones Roth del empleado, y crecen libres de impuestos.
Este cambio proporciona a los empleados un flujo de ingresos de jubilación totalmente libre de impuestos de su Roth 401(k), ofreciendo flexibilidad en la planificación de la jubilación. Los empleados deben considerar cuidadosamente su situación fiscal y sus objetivos de jubilación al decidir si dirigir las contribuciones a un Roth 401(k) o un 401(k) tradicional.
A pesar de no beneficiarse de las contribuciones del empleador, los Roth IRAs personales siguen siendo una herramienta valiosa para la planificación de la jubilación. Abrir un Roth IRA es un proceso sencillo que te permite comenzar a ahorrar para la jubilación con los beneficios del crecimiento y los retiros libres de impuestos. Así es como puedes empezar:
Determina tu elegibilidad: Asegúrate de cumplir con los requisitos de ingresos para contribuir a un Roth IRA. Para 2025, los declarantes individuales con un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de hasta $165,000 ($161,000 en 2024) y parejas casadas que presentan conjuntamente con un MAGI de hasta $246,000 ($240,000 en 2024) pueden contribuir a un Roth IRA. Nota: Las contribuciones comienzan a reducirse a niveles de ingresos más bajos.
Escoge una institución financiera: Selecciona un banco, correduría o institución financiera para abrir tu Roth IRA. Considera factores como opciones de inversión, tarifas y servicio al cliente al tomar tu decisión.
Completa la solicitud: Rellena la documentación necesaria, ya sea en línea o en persona. Deberás proporcionar información personal como tu número de Seguro Social, detalles de empleo y beneficiarios.
Financia tu cuenta: Decide cuánto quieres contribuir, teniendo en cuenta los límites de contribución anuales. Para 2025 y 2024, el límite es de $7,000, con una contribución de recuperación adicional de $1,000 para aquellos de 50 años o más.
Selecciona inversiones: Elige cómo invertir el dinero en tu Roth IRA. Las opciones incluyen acciones, bonos, fondos mutuos, ETFs y más. Tus elecciones de inversión deben alinearse con tus objetivos de jubilación y tolerancia al riesgo.
Establece contribuciones automáticas: Para facilitar el ahorro, considera establecer contribuciones automáticas desde tu cuenta bancaria a tu Roth IRA de forma regular.
Si bien los empleadores no pueden contribuir directamente a un Roth IRA personal de un empleado, la Ley SECURE 2.0 de 2022 ha ampliado las posibilidades de ahorro para la jubilación a través de opciones Roth en SIMPLE y SEP IRAs, así como en Roth 401(k)s. Estos cambios ofrecen a los empleados una mayor flexibilidad para elegir entre contribuciones previas a impuestos y posteriores a impuestos, permitiendo estrategias de jubilación personalizadas que se alinean con los objetivos financieros individuales. Ya sea optando por un Roth 401(k) o abriendo un Roth IRA de forma independiente, comprender estas opciones puede ayudarte a maximizar tu potencial de ahorro para la jubilación y disfrutar de los beneficios a largo plazo del crecimiento y retiros libres de impuestos.
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El artículo ¿Puede un Empleador Contribuir al Roth IRA Personal de un Empleado? apareció primero en SmartReads de SmartAsset.