“
Manténgase informado con actualizaciones gratuitas
Simplemente regístrese en el UK tax myFT Digest, que se enviará directamente a su bandeja de entrada.
Los asesores fiscales están instando a los británicos adinerados a considerar el seguro de vida como una forma de reducir el impuesto de sucesiones y ayudar a las generaciones futuras a pagar el impuesto, una práctica que hasta ahora ha pasado desapercibida.
Los gestores de patrimonio dijeron al Financial Times que esperaban que la cobertura de “vida entera” establecida en un fideicomiso se volviera mucho más popular como resultado de la ampliación del régimen de impuesto de sucesiones por parte de la canciller Rachel Reeves en el Presupuesto de Otoño.
El seguro de vida en un fideicomiso significa que la póliza está fuera del patrimonio de la persona y, por lo tanto, no está sujeta al impuesto de sucesiones estándar del 40 por ciento. La cobertura de vida entera paga una cantidad garantizada de dinero a los beneficiarios al fallecer y se puede utilizar para pagar la factura de impuesto de sucesiones de un patrimonio.
El seguro de vida cubre toda la vida, mientras que el seguro de vida está restringido a un plazo fijo.
Los expertos fiscales dijeron que la práctica era una forma “eficiente” de pagar el impuesto de sucesiones, porque los beneficiarios no pueden acceder a la mayoría de otros activos hasta que los ejecutores tengan el testamento, antes de lo cual la factura de impuesto de sucesiones debe liquidarse.
Hazel Bowen, una planificadora patrimonial senior en Canaccord Wealth, dijo que esta práctica de seguro de vida era una forma menos conocida, “secreta” de mitigar el impuesto de sucesiones, y que los cambios en el régimen fiscal en el Presupuesto habían sido “bastante sísmicos”.
Dado que el seguro de vida era “un contrato independiente entre usted y el proveedor, no se verá afectado por futuros anuncios de presupuestos o cambios fiscales”, agregó.
Ian Dyall, jefe de planificación patrimonial en la gestora de patrimonio Evelyn Partners, dijo que el seguro de vida ayudaba a “sortear el problema de flujo de efectivo” cuando los beneficiarios del titular de la póliza se enfrentan a la factura de impuestos.
“Definitivamente está aumentando en importancia en la mente de los asesores”, agregó. “Estamos haciendo mucho más entrenamiento al respecto”.
En su presupuesto de octubre, Reeves anunció que las pensiones no utilizadas se incluirían en los patrimonios a partir de abril de 2027 y estarían sujetas al impuesto de sucesiones. También estableció una represión de lagunas en el régimen que significa que algunos propietarios de tierras serían golpeados con un impuesto del 20 por ciento a partir de la próxima primavera.
A partir de abril de 2025, los extranjeros adinerados que hayan estado en el Reino Unido durante más de 10 de los últimos 20 años enfrentarán el pago de impuestos de sucesiones sobre sus activos en todo el mundo, además de un período de exposición al impuesto incluso después de haber dejado el país.
Catrin Harrison, asociada senior en Charles Russell Speechlys, un bufete de abogados, que asesora a clientes sobre fideicomisos y planificación patrimonial, dijo: “Los corredores de seguros están inundados de nuevos clientes en este momento y están corriendo contra el tiempo para obtener cobertura antes de los cambios fiscales de abril”.
Muchos de sus clientes que han decidido no abandonar el Reino Unido inmediatamente, a pesar de las reformas recientes al régimen de no domiciliados, estaban utilizando el seguro de vida para mitigar el riesgo potencial de una responsabilidad inesperada de impuesto de sucesiones.
“Las compañías de seguros de vida son una de las ganadoras de los cambios en el régimen de no domiciliados”, agregó Tim Stovold, jefe de impuestos en Moore Kingston Smith, una firma de contabilidad. “El temor de perder una parte de la riqueza familiar por el impuesto de sucesiones se resuelve asegurando el problema”.
Pagar primas mensuales en una póliza de seguro de vida también reduce la cantidad que de lo contrario quedaría en el patrimonio y, en última instancia, estaría sujeta a la tasa del 40 por ciento de impuesto de sucesiones.
Dyall dijo que Reeves era “poco probable” que reprimiera la práctica porque “es una forma eficiente de pagar el impuesto y así el gobierno está recibiendo su dinero. También significa que las personas son libres de hacer con su dinero lo que deseen sabiendo que, al fallecer, habrá dinero para pagar la factura de impuesto de sucesiones”.
Ian Cook, un planificador financiero colegiado en Quilter Cheviot, dijo que el seguro de vida en fideicomiso “definitivamente volverá a estar de moda” como resultado de los cambios de Reeves en el régimen de impuesto de sucesiones en torno a las pensiones y las tierras agrícolas.
“Voy a estar animando a los clientes a considerar tomar un seguro de vida, más que nunca antes”, agregó.
El Tesoro no respondió de inmediato a una solicitud de comentarios.
“